Grundlegendes zu Steuern für Verkäufe mit Shopify Collective

Wenn du die Produkte eines Lieferanten mit Shopify Collective verkaufst, kannst du auf den Kauf deiner Kundschaft Steuern erheben, genau wie bei jedem anderen Verkauf, den du in deinem Onlineshop tätigst. Der Steuerbetrag, den du erhebst, basiert auf den Anforderungen deines Landes und den Steuereinstellungen deines Shops.

Wenn dein Shop im Vereinigten Königreich (UK) oder in einem Land der Europäischen Union (EU) ansässig ist, musst du deinen Steuerregistrierungsstatus verifizieren, um Shopify Collective als Einzelhändler zu nutzen.

Ein Lieferant kann sich dafür entscheiden, automatisch B2B-Umsatzsteuer von dir zu erheben, wenn du seine Produkte verkaufst. Beachte die folgenden Hinweise für den Fall, dass dir von einem Lieferanten Umsatzsteuer in Rechnung gestellt wird:

• Der/die Lieferant:in ist dafür verantwortlich, den Anteil der B2B-Umsatzsteuer an die zuständige Steuerbehörde abzuführen. Abhängig von deiner Gerichtsbarkeit kannst du den dir in Rechnung gestellten Umsatzsteuerbetrag möglicherweise als Gutschrift von deiner zuständigen Steuerbehörde zurückfordern.
• Wenn du ein Wiederverkaufszertifikat hast, das dich von der Steuerzahlung an deine:n Lieferant:in befreit, musst du dem/der Lieferant:in eine Kopie des Zertifikats zur Verfügung stellen. Dann wird er/sie keine Umsatzsteuer von dir erheben.
• Dein Steuerregistrierungsstatus in einem Land kann sich auf deine Möglichkeit auswirken, Steuerbefreiungen und Steuergutschriften für Collective-Verkäufe zu beantragen.

Anzeigen, ob ein:e Lieferant:in Steuern von dir erhebt

Im Bereich Lieferanten deiner Shopify-Collective-App kannst du Details dazu einsehen, welche Lieferant:innen Steuern auf deine Transaktionen mit ihnen erheben. Die Spalte Steuern erheben in der Tabelle gibt an, ob ein:e Lieferant:in Umsatzsteuer von dir erhebt oder nicht.

Du kannst diese Informationen auch auf den einzelnen Detailseiten der Lieferant:innen einsehen. Wenn du Einzelhändler:in in Großbritannien bist, werden die USt-IdNrn. deiner britischen Lieferant:innen auch auf der Detailseite des/der Lieferant:in angezeigt.

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Apps > Collective.

2. Klicke auf Lieferanten.

3. Klicke auf eine:n Lieferant:in, um die zugehörigen Steuerdetails einzusehen.

4. Überprüfe im Bereich Zahlungen und Steuern, ob ein:e Lieferant:in Steuern von dir erhebt oder nicht.

Verständnis der Steuerberechnung für Shopify-Collective-Transaktionen

Sieh dir die folgende Tabelle an, um zu bestimmen, wo die Umsatzsteuer zu zahlen ist und anhand welchen Preises der Steuerbetrag berechnet wird.

Die Tabelle beschreibt die Standard-Steuereinstellungen für Transaktionen zwischen Lieferant:innen und Einzelhändler:innen in Collective. Du solltest jedoch mit eine:r Steuerberater:in abklären, ob die Szenarien für deine speziellen Verkaufstransaktionen angemessen sind.

Zwischen Lieferant:innen und Einzelhändler:innen mit Sitz in Gibraltar oder Hongkong wird keine Steuer erhoben.

Beispielszenarien für Steuern und Gewinn bei Shopify-Collective-Transaktionen

Die folgenden Transaktionsszenarien veranschaulichen, wie der Gewinn für Einzelhändler:innen und Lieferant:innen berechnet wird, wenn beide Parteien ihre Produktpreise entweder exklusive oder inklusive Steuern festgelegt haben. Dies konfigurierst du in deinem Shopify-Adminbereich unter Einstellungen > Steuern und Zollgebühren > Globale Einstellungen > Umsatzsteuer in Produktpreis und Versandtarif einbeziehen. Die Transaktionsbeispiele basieren auf einer Marge für Einzelhändler:innen von 30 %, die auf das verkaufte Produkt angewendet wird.

Szenario 1: Inlandsverkauf, bei dem Lieferant:in und Einzelhändler:in die Umsatzsteuer aus den Produktpreisen ausschließen

• US-Lieferant:in > US-Einzelhändler:in > US-Kund:in
• Sowohl der/die Einzelhändler:in als auch der/die Lieferant:in haben die Steuer aus ihren Produktpreisen ausgeschlossen.
• Daher wird die Steuer zu Folgendem hinzugefügt:
  • dem Produktpreis, der den Kund:innen im Checkout des/der Einzelhändler:in angezeigt wird.
  • dem Kostenpreis des Produkts, den der/die Einzelhändler:in an den/die Lieferant:in zahlt.
• Dieses Beispiel basiert auf einem Satz von 10 %, der sowohl für die B2B- als auch für die DTC-Steuern verwendet wird.

Szenario 2: Inländischer Verkauf, bei dem sowohl der Lieferant als auch der Einzelhändler die Umsatzsteuer in die Produktpreise einrechnen

• Lieferant im VK > Einzelhändler im VK > Kund:in im VK
• Die Steuer ist sowohl in den Produktpreisen des Einzelhändlers als auch des Lieferanten enthalten.
• Daher ist die Steuer bereits in folgenden Beträgen enthalten:
  • dem Betrag, den die Kundschaft am Checkout des Einzelhändlers bezahlt.
  • dem Betrag, den der Einzelhändler für das Produkt an den Lieferanten bezahlt.
• In diesem Beispiel wird sowohl für die B2B- als auch für die DTC-Steuer ein Satz von 20 % verwendet.

Deinen Steuerregistrierungsstatus für das VK oder die EU überprüfen

Wenn du deinen Steuerregistrierungsstatus für Shops im Vereinigten Königreich oder in der EU überprüfst, sind die angezeigte Steuernummer und Rechnungsadresse mit den folgenden Stellen in deinem Shopify-Adminbereich verknüpft:

• Steuernummer: Einstellungen > Steuern
• Rechnungsadresse: Einstellungen > Allgemein

Schritte:

1. Gehe in deinem Shopify-Adminbereich zu Apps > Collective.

2. Klicke auf Einstellungen.

3. Im Abschnitt Steuerregistrierungsstatus:

   • Wenn ein „Nicht verifiziert“- Badge angezeigt wird, führe einen der folgenden Schritte aus:
     • Wenn die USt-IdNr. bereits ausgefüllt ist:
       1. Optional: Wenn du die vorausgefüllten Angaben bearbeiten musst, klicke auf das Symbol und nimm deine Änderungen vor.
       2. Optional: Klicke auf den Link Rechnungsadresse und bestätige dann, dass deine Rechnungsadresse korrekt ist.
       3. Bestätige, dass das Kontrollkästchen Ich bestätige, dass meine USt-IdNr. und meine Rechnungsadresse korrekt sind ausgewählt ist.
       4. Klicke auf Verifizieren.
     • Wenn die USt-IdNr. nicht vorausgefüllt ist und die Umsätze deines Shops über der USt-Registrierungsschwelle liegen:
       1. Klicke auf Weiter.
       2. Wähle im Dialogfeld Steuerregistrierungsstatus verifizieren die Option Ich habe eine USt-IdNr. aus.
       3. Gib deine USt-IdNr. ein.
       4. Klicke auf Speichern.
       5. Optional: Klicke im Abschnitt Steuerregistrierungsstatus auf den Link Rechnungsadresse und bestätige dann, dass deine Rechnungsadresse korrekt ist.
       6. Bestätige, dass das Kontrollkästchen Ich bestätige, dass meine USt-IdNr. und meine Rechnungsadresse korrekt sind ausgewählt ist.
       7. Klicke auf Verifizieren.
     • Wenn die USt-IdNr. nicht vorausgefüllt ist und die Umsätze deines Shops unter der USt-Registrierungsschwelle liegen:
       1. Klicke auf Weiter.
       2. Wähle im Dialogfeld Steuerregistrierungsstatus verifizieren die Option Ich muss mich nicht für die USt registrieren und keine USt erheben aus.
       3. Klicke auf Speichern.
       4. Optional: Klicke im Abschnitt Steuerregistrierungsstatus auf den Link Rechnungsadresse und bestätige dann, dass deine Rechnungsadresse korrekt ist.
       5. Bestätige, dass das Kontrollkästchen Ich bestätige, dass mein Steuerregistrierungsstatus und meine Rechnungsadresse korrekt sind ausgewählt ist.
       6. Klicke auf Verifizieren.
     • Wenn der Steuerregistrierungsstatus als Ich muss mich nicht für die USt registrieren und keine USt erhebenangezeigt wird und diese Information korrekt ist:
       1. Optional: Klicke auf den Link Rechnungsadresse und bestätige dann, dass deine Rechnungsadresse korrekt ist.
       2. Bestätige, dass das Kontrollkästchen Ich bestätige, dass mein Steuerregistrierungsstatus und meine Rechnungsadresse korrekt sind ausgewählt ist.
       3. Klicke auf Verifizieren.
     • Wenn der Steuerregistrierungsstatus als Ich muss mich nicht für die USt registrieren und keine USt erhebenangezeigt wird und diese Information nicht korrekt ist:
       1. Klicke im Feld Steuerregistrierungsstatus auf das Symbol .
       2. Wähle im Dialogfeld Steuerregistrierungsstatus verifizieren die Option Ich habe eine USt-IdNr. aus.
       3. Gib deine USt-IdNr. ein.
       4. Klicke auf Speichern.
       5. Optional: Klicke im Abschnitt Steuerregistrierungsstatus auf den Link Rechnungsadresse und bestätige dann, dass deine Rechnungsadresse korrekt ist.
       6. Bestätige, dass das Kontrollkästchen Ich bestätige, dass meine USt-IdNr. und meine Rechnungsadresse korrekt sind ausgewählt ist.
       7. Klicke auf Verifizieren.
   • Wenn ein „Nicht berechtigt“-Badge und die Nachricht „Du musst Shopify Tax oder eine Drittanbieter-App verwenden, um Steuern zu erheben“ angezeigt werden, klicke auf Weiter und führe dann die erforderlichen Schritte aus, um deinen Shop für die Verwendung von Shopify Tax, Basic Tax oder einer Drittanbieter-Steuer-App einzurichten.