Tullit ja tuontiverot
Jos toimitat kansainvälisesti, asiakkailtasi saatetaan veloittaa ylimääräisiä tulleja ja tuontiveroja, kun he vastaanottavat lähetyksensä. Voit veloittaa tullit ja tuontiverot kassalla, jos täytät vaatimukset. Ennen kuin otat käyttöön tullien ja tuontiverojen veloittamisen kassalla, varmista, että tutustut näihin tullimaksuihin ja tuontiveroihin liittyviin tietoihin.
Tällä sivulla
Kuljetuspalvelut
Kuljetuspalvelu on palvelu, joka kuljettaa tuotteen. Rajojen yli toimitettavien tuotteiden osalta ne toimivat tulliasiamiehenä ja ovat vastuussa tullien ja tuontiverojen perimisestä. Kuljetuspalvelut perivät nämä maksut joko myyjältä tai ostajalta lähetyksessä käytettyjen incoterm-ehtojen mukaisesti.
Kuljetuspalvelut saattavat veloittaa palveluistaan välitys- ja maksupalvelumaksun.
DDP-merkintöjen ostaminen lähetystarrojen yhteydessä
DDP-merkintöjä (toimitettuna tullattuna) tuetaan vain tietyille kuljetuspalveluille, kun ostat lähetystarroja Shopifyn kuljetuspalvelutilien kautta. Jos perit tullit ja tuontiverot kassalla, voit ostaa DDP-merkintöjä seuraaville kuljetuspalveluille:
- Canada Post (vain Yhdysvaltojen kohteisiin)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Jos käytät jotain muuta kuljetuspalvelua Shopifyn kuljetuspalvelutilien kanssa, et voi ostaa lähetystarraa tilauksiin, joista on peritty tullit. Sinun on ostettava lähetystarra ulkopuoliselta palveluntarjoajalta tai palautettava tilauksen maksu.
Incoterms
Vaihtoehtoja tullien ja tuontiverojen hallintaan kutsutaan kansainvälisen kaupan termeiksi eli incotermeiksi. Incotermit määrittävät, miten asiakastasi veloitetaan ja miten kuljetusyrityksesi perii maksun tulleista ja tuontiveroista. Seuraavassa on kaksi yleisimmin käytettyä incotermiä:
- Toimitettuna tullattuna (DDP). Tämä termi tarkoittaa, että myyjä on vastuussa kaikista tuontikustannuksista, jotka voivat tulla maksettavaksi tavaroiden ylittäessä rajoja, kuten tullit, tuontiverot tai välitys- ja maksupalvelumaksut. Voit periä nämä maksut kassalla. Kun DDP-incotermi on käytettävissä, sen avulla asiakas saa tietää tuotteen kokonaishinnan ja se auttaa välttämään toimitusviiveitä.
- Delivered at place (DAP). Tämä termi tarkoittaa, että myyjä on vastuussa vain tuotteen lähettämisestä ja että asiakas on velvollinen maksamaan kaikki tuontikulut, kuten tullit, tuontiverot tai välitys- tai käsittelymaksut kuljetuspalvelulle toimituksen yhteydessä. Jotkin kuljetuspalvelut perivät lisämaksuja tullien perimisestä toimituksen yhteydessä, jos tulleja ei ole maksettu etukäteen. DAP-toimitusehdon käyttö voi aiheuttaa asiakkaalle lisäkuluja.
Jotta asiakkaasi välttyisivät lisämaksuilta, voit veloittaa mahdolliset tullit ja tuontiverot kassallasi. Kuljetuspalvelusi laskuttaa sinulta tullit ja tuontiverot myöhemmin, ja voit maksaa ne asiakkaaltasi perimilläsi maksuilla.
Tullimaksut
Tavaroita tuotaessa voidaan veloittaa erilaisia maksuja, kuten seuraavia:
Lähetykseen sovellettavat tullimaksut riippuvat sen määränpäästä, arvosta ja tavarat kuljettavasta kuljetuspalvelusta.
Vähäarvoisten tavaroiden vero ja tuontivero
Tullimaksujen veronalainen osuus on joko vähäarvoisten tavaroiden vero tai tuontivero riippuen de minimis -arvosta, joka on eri maissa ja eri alueilla vaihteleva arvoraja.
Vähäarvoisten tavaroiden vero
Vähäarvoisten tavaroiden veroa sovelletaan joissakin maissa ja joillakin alueilla de minimis -arvon alittaviin lähetyksiin, jos olet rekisteröitynyt perimään veroa kyseisessä maassa tai kyseisellä alueella. Esimerkiksi Euroopan unionissa on vähäarvoisten tavaroiden veron alaraja, jonka mukaan arvonlisävero (ALV) peritään rajat ylittävistä tilauksista, joiden arvo on enintään 150 EUR, kun taas Yhdistyneessä kuningaskunnassa on vähäarvoisten tavaroiden veron alaraja, jonka mukaan ALV peritään rajat ylittävistä tilauksista, joiden arvo on enintään 135 GBP. Vähäarvoisten tavaroiden verot ovat voimassa seuraavissa maissa:
- Australia
- Uusi-Seelanti
- Sveitsi
- Norja
- Euroopan unioni
- Yhdistynyt kuningaskunta
Useimmissa tapauksissa DDP-incotermiä suositellaan lähetyksiin alueille, joilla on käytössä vähäarvoisten tavaroiden vero, jotta myös kynnysarvon ylittävien tilausten tullit ja tuontiverot lasketaan kassalla. Esimerkiksi, kun käytät DDP-incotermiä Euroopan unioniin, tapahtuu seuraavaa:
- ALV:tä sovelletaan tilauksiin, joiden arvo on enintään 150 EUR.
- Tuonnin ALV:tä ja tulleja sovelletaan tilauksiin, joiden arvo on yli 150 EUR.
Kun käytät DDP-incotermiä Yhdistyneeseen kuningaskuntaan, tapahtuu seuraavaa:
- ALV:tä sovelletaan tilauksiin, joiden arvo on enintään 135 GBP, jos olet syöttänyt veroasetuksiisi Yhdistyneen kuningaskunnan verovelvollisuuden.
- Tuonnin ALV:tä ja tulleja sovelletaan tilauksiin, joiden arvo on yli 135 GBP.
Vähäarvoisten tavaroiden verot tilitetään yleensä veroviranomaisille veroilmoituksella. On sinun vastuullasi päättää, tuleeko sinun periä ja tilittää veroja. Jos et ole varma, pitäisikö sinun rekisteröityä vähäarvoisten tavaroiden verojen kerääjäksi tai miten vähäarvoisten tavaroiden verot tilitetään, ota yhteyttä maan tai alueen veroviranomaiseen tai paikalliseen veroasiantuntijaan.
Jos käsittelet maksunpalautuksen tilaukselle, johon on sovellettu vähäarvoisten tavaroiden veroa, ota yhteyttä maan tai alueen veroviranomaiseen saadaksesi takaisin tilittämäsi veron. Voit tilittää tai hakea takaisin veroja vain maissa, joihin olet jo rekisteröitynyt veronmaksajaksi.
Tuontivero
Maan tai alueen tulliviranomainen perii tuontiveroja lähetyksistä, jotka ylittävät de minimis -arvon. Useimmissa tapauksissa tämä vero vastaa paikallista myyntiveroa, kuten arvonlisäveroa (ALV) tai tavaroiden ja palvelujen veroa (GST). Jos käsittelet maksunpalautuksen tilaukselle, johon on sovellettu tuontiveroja ja joka on jaeltu, ota yhteyttä maan tai alueen tulliviranomaiseen saadaksesi takaisin tilittämäsi veron.
Tullimaksu
Tullimaksu on vastaanottavan maan tai alueen tulliviranomaisen lähetyksistä perimä maksu, kun lähetyksen arvo ylittää de minimis -arvon. Tullimaksu lasketaan seuraavien tekijöiden perusteella:
- tuotteen ilmoitettu arvo ja toimituskulut
- tuoteluokka HS-koodin mukaan
- alkuperämaa tai -alue
- määränpäämaan tariffimaksut
- sovellettavat kauppasopimukset
Alennukset tai ilmaiset tuotteet saattavat vaikuttaa tuotteen ilmoitettuun arvoon perustuviin tulleihin ja tuontiveroon.
Tariffit
Tariffit ovat tullimaksuja, joita sovelletaan tietystä maasta tai tietyltä alueelta peräisin oleviin tavaroihin. Varmista, että olet lisännyt tuotteisiisi HS-koodit ja alkuperämaan, jotta tuotteidesi tullimaksut ovat oikein. Lue lisää tariffeista.
Välitys- ja käsittelymaksut
Kuljetuspalvelut saattavat veloittaa palveluistaan välitys- ja käsittelymaksun. Tätä veloitusta ei sisällytetä hintaan, kun tullien ja tuontiverojen veloittaminen kassalla on aktivoitu. Jos sinun on veloitettava asiakkailtasi välitys- ja käsittelymaksu, harkitse maksun kulujen lisäämistä toimitushintoihisi.
Kansainväliset toimitussopimukset
Kansainvälisiä toimitussopimuksia käytetään tavaroiden kuljetuksessa asiakkaan ja kauppiaan välillä. Näissä sopimuksissa määritetään, kuka on vastuussa tavaroista niiden kuljetuksen aikana. Seuraavassa on kaksi yleisintä sopimusta:
- Kustannukset, vakuutus ja rahti (CIF). Tämä sopimus tarkoittaa, että myyjä vastaa vakuutuksesta ja muista kuluista, kunnes vastaanottaja on vastaanottanut tavarat.
- Vapaasti aluksessa (FOB). Tämä sopimus tarkoittaa, että asiakas vastaa vakuutuksesta ja muista kuluista heti, kun tavarat on lähetetty.
Useimmat maat ja alueet sisällyttävät toimitus-, käsittely- ja vakuutuskulut (CIF) laskiessaan, ylittääkö lähetys tullien ja tuontiverojen kynnysarvon. Toiset jättävät nämä kulut pois (FOB). Jos et ole varma, mitkä sopimukset ovat käytettävissäsi, ota yhteyttä kuljetusyritykseesi. Seuraavassa on lueteltu merkittävimmät maat ja alueet, jotka eivät sisällytä toimitus-, käsittely- ja vakuutuskuluja:
- Kanada
- Yhdysvallat
- Australia
- Uusi-Seelanti
- Etelä-Afrikka
Varmista, että kerrot asiakkaillesi toimitusehdoista.
De minimis
Kaikista tilauksista ei peritä tulleja ja tuontiveroja. Monilla mailla ja alueilla on käytössä de minimis -arvo, joka on tilauksen enimmäisarvo, jonka alittavista tilauksista ei peritä tulleja ja tuontiveroja.
Yleensä de minimis -raja-arvoon lasketaan vain verottomat arvot. Jos tuotteissasi käytetään verot sisältävää hinnoittelua, tuotteen hinnan vero-osuutta ei tyypillisesti lasketa mukaan de minimis -raja-arvoon. Myöskään tilauksen ja tuotteiden alennuksia ei yleensä lasketa mukaan de minimis -raja-arvoon.
Seuraavassa taulukossa on esimerkkejä de minimis -arvoista.
| Maa | Tullin de minimis -arvo | Veron de minimis -arvo |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Meksiko | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1 000 AUD | 0 AUD |
| Kiina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlanti | 150 EUR | 22 EUR |
| Japani | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Ruotsi | 1 600 SEK | 300 SEK |
| Sveitsi | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis -arvo on erilainen kussakin maassa ja kullakin alueella, ja joissakin on erityisiä sääntöjä, jotka vaikuttavat de minimis -arvoon lähetyksen alkuperän mukaan. Esimerkiksi Meksikosta tai Yhdysvalloista Kanadaan lähetettävistä tavaroista peritään tullit, jos niiden arvo on vähintään 150 CAD, ja tuontiverot, jos niiden arvo on vähintään 40 CAD.
Jos et ole varma de minimis -arvosta siinä maassa tai sillä alueella, johon toimitat, tarkista arvo kyseisen maan tai alueen veroviranomaisen verkkosivustolta tai ota yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan.
Yhdysvaltojen de minimis -arvoon liittyvät muutokset
Muutos Yhdysvaltojen de minimis -arvoon vaikuttaa kaikkeen tuontiin kaikista maista. Tullimaksut vaihtelevat HS-koodien ja alkuperämaan perusteella määritetyn tuoteluokituksen mukaan, ja ne ovat tyypillisesti 0 prosentista yli 25 prosenttiin. Tuotteet maista, joiden kanssa on solmittu kauppasopimuksia, kuten USMCA-sopimus Kanadan ja Meksikon kanssa, saattavat olla oikeutettuja etuuskohteluun perustuviin hintoihin asianmukaisilla asiakirjoilla.
Saadaksesi ajankohtaisinta ja tarkinta tietoa sääntelymuutoksista sinun kannattaa tutustua virallisiin julkisiin lähteisiin, seurata asiaankuuluvien sääntelyviranomaisten päivityksiä ja neuvotella tullihuolitsijoiden tai kauppaoikeuteen erikoistuneiden lakimiesten kanssa.
Jos olet kansainvälinen kauppias, joka myy Yhdysvaltoihin, tai yhdysvaltalainen kauppias, joka käyttää suoratoimitusmallia, sinun kannattaa tehdä seuraavat toimenpiteet:
- Lisää Harmonoidun järjestelmän (HS) koodit ja alkuperämaa kaikkiin tuotteisiisi. Voit lisätä nämä koodit yksitellen, joukkona tai lataamalla CSV-tiedoston.
- Tarkista tuotteidesi hinnoittelu arvioidaksesi, miten voit kompensoida lisäkustannuksia.
- Harkitse tullien ja tuontiverojen keräämistä kassalla.
- Määritä toimitusstrategiasi, kuten toimitettuna tullattuna (DDP) -osoitekorttien käyttö.
- Päivitä toimitus- ja palautuskäytäntösi vastaamaan toimitusvalintojasi.
- Säädä ja tarkista kassa-asetuksiasi testataksesi yhdysvaltalaisten asiakkaiden kassakokemusta.
Etuuskohtelusopimukset
Etuuskohtelusopimukset, jotka tunnetaan myös vapaakauppasopimuksina (FTA), ovat kahden tai useamman maan tai alueen välisiä sopimuksia, jotka voivat alentaa tiettyjen tuotteiden tulleja tai poistaa ne kokonaan. Esimerkkejä etuuskohtelusopimuksista:
- EU:n ja Yhdistyneen kuningaskunnan välinen kauppa- ja yhteistyösopimus
- Yhdysvaltojen, Meksikon ja Kanadan välinen sopimus (USMCA)
Oletusarvoisesti etuuskohtelusopimukset sisällytetään tullien ja tuontiverojen laskentaan, mutta voit poistaa tämän asetuksen käytöstä hallinnassa. Se, sovelletaanko myyntiin etuuskohtelusopimusta, määräytyy lähetyksen lähtöpaikan ja määränpään sekä tuotteen alkuperämaan ja HS-koodin perusteella. Jos teet kansainvälisen myynnin, johon sovelletaan etuuskohtelusopimusta, maan tai alueen tulliviranomainen saattaa pyytää sinulta asiakirjoja, yleensä alkuperätodistuksen, tuotteen alkuperämaan vahvistamiseksi.
Jos et ole varma, ovatko lähetyksesi oikeutettuja etuuskohtelusopimuksiin, ota yhteyttä kuljetuspalveluusi tai paikalliseen veroasiantuntijaan selvittääksesi kelpoisuuden ja tarvittavat lisäasiakirjat.
Poista etuuskohtelusopimukset käytöstä
Jos et halua käyttää etuuskohtelusopimuksia tai et voi toimittaa etuuskohtelusopimuksen edellyttämiä asiakirjoja, vaikka olisit oikeutettu sopimukseen, poista etuuskohtelusopimukset käytöstä tulli- ja tuontiveroasetuksistasi.
Vaiheet:
Siirry Shopifyn ohjausnäkymässä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.
Napsauta Tullit ja tuontiverot -osiossa Hallinnoi.
Ota Liittyvät asetukset -osiossa käyttöön tai poista käytöstä asetus Alenna maksuja etuuskohtelusopimusten salliessa.
Napsauta Tallenna.
Postitullimaksut
Oletusarvoisesti tullit ja tuontiverot lasketaan samalla tavalla sekä kaupallisille että postikuljetuspalveluille. Yhdysvaltoihin toimitettavien pakettien osalta tämä tarkoittaa, että tullit ja tuontiverot lasketaan käyttämällä tuotteisiisi lisäämiäsi HS-koodeja ja alkuperämaatietoja.
Jos käytät postikuljetuspalvelua, kuten Canada Postia, voit ottaa postitullimaksut käyttöön Shopifyn ohjausnäkymässä. Kun asetus on käytössä, se laskee tullit Yhdysvaltoihin toimitettaville paketeille ad valorum (lähetyksen sisällön arvon perusteella) ja alkuperämaan (COO) perusteella. Tämä vaihtoehto voi alentaa tulleja ja tuontiveroja.
Postitullimaksujen laskennan käyttäminen edellyttää, että määrität alkuperämaan jokaiselle tuotteellesi. Voit myös asettaa tuotteillesi oletusalkuperämaan, jota käytetään, jos tuotteelle ei ole manuaalisesti määritetty alkuperämaata.
Postitullimaksujen aktivointi
Siirry Shopifyn ohjausnäkymässä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.
Napsauta Tullit ja tuontiverot -osiossa Hallinnoi.
Ota Liittyvät asetukset -osiossa käyttöön tai poista käytöstä asetus Käytä postitullimaksuja Yhdysvaltoihin.
Napsauta Tallenna.
Määritä Section 232 -tullitariffien tullit
Terästä tai alumiinia sisältäviin Yhdysvaltoihin saapuviin lähetyksiin sovelletaan Section 232 -tullitariffeja. Jos myyt asiakkaille, jotka sijaitsevat Yhdysvalloissa, ja tuotteesi sisältävät terästä tai alumiinia, voit määrittää, kuinka suuri osa tuotteistasi on valmistettu näistä metalleista. Tämä voi auttaa sinua laskemaan tullit ja tuontiverot tuotteidesi todellisen teräs- tai alumiinimäärän perusteella tuotteen kokonaisarvon sijaan.
Tutustu seuraaviin seikkoihin ennen tämän ominaisuuden käyttöönottoa:
- Valitsemasi prosenttiosuus koskee tullien ja tuontiverojen laskentaa vain Yhdysvaltoihin suuntautuvissa lähetyksissä. Sitä ei sovelleta mihinkään muuhun määränpäähän.
- Valitsemasi prosenttiosuus koskee kaikkia kauppasi tuotteita, jotka ovat Section 232:n alaisia. Et voi asettaa eri prosenttiosuuksia yksittäisille tuotteille.
- Section 232 -asetuksen oletusprosenttiosuus on 100 %. Jos et muuta tätä prosenttiosuutta, tullitariffit lasketaan olettaen, että Section 232:n alaiset tuotteesi on valmistettu 100-prosenttisesti teräksestä tai alumiinista.
Vaiheet:
Siirry Shopifyn ohjausnäkymässä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.
Napsauta Tullit ja tuontiverot -osiossa Hallinnoi.
Anna Liittyvät asetukset -osiossa prosenttiosuus, joka vastaa tuotteesi teräs- tai alumiinipitoisuutta.
Napsauta Tallenna.