Pajak produk digital

Barang digital adalah file yang dapat diunduh atau jenis produk lain yang disediakan secara elektronik. Konsumen yang tinggal di Uni Eropa (UE) harus membayar pajak pertambahan nilai (PPN) atas barang digital dengan tarif yang berlaku di negara mereka sendiri, di mana pun lokasi penjual.

Namun di beberapa yurisdiksi, Anda tidak perlu membebankan pajak penjualan untuk produk digital. Tanyakan kepada ahli pajak setempat untuk memastikan Anda mengetahui persyaratan di wilayah Anda.

Bebaskan produk digital dari pajak

Jika Anda hanya memiliki beberapa produk digital yang bebas pajak, Anda dapat mencegah pajak diterapkan pada masing-masing produk ini. Produk digital tidak memerlukan pengiriman dalam arti tradisional, jadi Anda dapat menonaktifkan fitur pengiriman pada saat yang bersamaan.

Langkah-langkah:

1. Dari admin Shopify Anda, buka Produk.

2. Klik produk yang ingin Anda edit.

3. Di bagian Harga, klik Kenakan pajak, lalu batalkan pilihan Kenakan pajak pada produk ini.

4. Di bagian Pengiriman, pastikan pengaturan Produk fisik dinonaktifkan.

5. Klik Simpan.

Bebaskan sejumlah besar produk digital dari pajak dengan melakukan pembaruan massal

Jika Anda perlu membebaskan sejumlah besar produk digital dari pajak pada saat yang sama, Anda dapat melakukan pembaruan massal. Untuk melakukan prosedur ini, Anda harus terbiasa mengedit file .csv.

Langkah-langkah:

1. Ekspor produk yang perlu diperbarui sebagai .csv file, lalu edit nilai di kolom berikut:
   
   

   Kolom untuk diedit di CSV Produk

   Kolom CSV	Pengaturan
   Variant Requires Shipping	Atur nilai ini ke false.
   Variant Taxable	Atur nilai ini ke false.
   Variant Grams	Atur nilai ini ke 0.

2. Setelah selesai mengedit file .csv Anda, impor file tersebut ke toko Anda. Pastikan untuk mencentang opsi Ganti semua produk saat ini yang memiliki handle yang sama.

Barang digital di Uni Eropa

Barang digital di Uni Eropa didefinisikan dalam legislasi sebagai penyiaran, telekomunikasi, dan layanan yang disediakan secara elektronik, bukan dikirim. Kartu hadiah yang dikirim secara online tidak termasuk dalam definisi ini.

Anda dapat membaca aturan untuk PPN pada layanan digital di UE. Konsultasikan dengan ahli pajak agar Anda mengetahui cara aturan PPN UE berlaku untuk Anda.

PPN berdasarkan lokasi pelanggan

Jika Anda menjual barang digital kepada pelanggan di Uni Eropa, Anda perlu mengenakan PPN berdasarkan lokasi pelanggan Anda.

Misalnya, jika Anda adalah penjual asal Belanda dan menjual produk digital kepada pelanggan di Jerman, Anda harus mengenakan tarif PPN Jerman sebesar 19% kepada pelanggan. Anda dapat mengaktifkan fitur Tarif PPN Digital UE untuk mempermudah proses ini.

Pendaftaran PPN

Anda dapat mendaftar PPN dengan salah satu cara berikut:

• Untuk penjual UE: Daftar ke One-Stop-Shop (OSS) untuk penjualan barang digital intra-UE ke negara-negara Uni Eropa lainnya.
• Untuk penjual non-UE: Daftar ke OSS Non-Uni untuk penjualan barang atau layanan digital kepada konsumen Uni Eropa. Atau, siapkan pendaftaran PPN lokal di setiap negara UE tempat Anda berbisnis.

Hubungi otoritas pajak setempat Anda untuk detail lebih lanjut tentang opsi dan persyaratan pendaftaran PPN.

Bukti lokasi pembeli

Jika Anda menjual barang digital, beberapa otoritas pajak mengharuskan Anda untuk memungut dan mencatat dua bukti lokasi pembeli. Untuk setiap pesanan, Shopify memberi Anda alamat penagihan dan alamat IP pelanggan. Alamat penagihan muncul di halaman pesanan. Anda dapat memverifikasi alamat IP dengan mengeklik Lihat Analisis Lengkap di bagian Analisis Penipuan.

Jika alamat IP tampaknya berasal dari negara yang berbeda dari alamat penagihan, Anda harus mendapatkan bukti lain tentang lokasi mereka. Tanyakan kepada ahli pajak untuk memastikan Anda memiliki cukup bukti untuk otoritas pajak.

Aktifkan tarif PPN untuk barang digital

Untuk menyederhanakan pengenaan PPN pada barang digital Anda, Anda dapat secara otomatis menetapkan tarif PPN untuk setiap negara UE.

Jika Anda mengaktifkan tarif PPN untuk barang digital, sebuah koleksi akan dibuat, dan setiap kali Anda menjual produk yang ada di koleksi tersebut, tarif PPN yang benar akan diterapkan secara otomatis berdasarkan alamat penagihan pelanggan.

Mengaktifkan tarif PPN akan membuat koleksi produk manual dengan pengaturan PPN yang ditetapkan secara otomatis untuk setiap negara UE. Koleksi default disebut Pajak PPN Barang Digital, tetapi Anda dapat mengubahnya untuk menggunakan salah satu koleksi manual Anda. Untuk informasi selengkapnya, lihat Menerapkan tarif PPN digital ke koleksi lain

Langkah-langkah:

Terapkan tarif PPN digital ke koleksi lain

Setelah Anda membuat koleksi Pajak PPN Barang Digital awal, Anda dapat menerapkan tarif ke koleksi barang digital lainnya.

Langkah-langkah:

1. Dari admin Shopify Anda, buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk.

2. Di bagian Perhitungan pajak, klik ubah koleksi.

3. Cari koleksi yang ingin Anda gunakan, atau pilih koleksi dari daftar.

4. Klik Simpan.

Lihat tarif PPN yang Anda gunakan

Jika Anda telah mengaktifkan Tarif PPN Barang Digital, Anda dapat melihat pengaturan PPN yang diterapkan ke setiap negara dalam daftar pengiriman Anda.

Sebelum melihat tarif Anda, pastikan setiap negara ada di daftar Zona Pengiriman Anda.

Langkah-langkah:

Nonaktifkan tarif PPN untuk barang digital

Jika Anda menonaktifkan fitur Tarif PPN Digital UE lalu mengaktifkannya kembali, Anda harus menetapkan ulang koleksi pilihan Anda jika tidak menggunakan koleksi default.

Langkah-langkah:

Kenakan pajak untuk acara atau layanan tatap muka

Jika Anda menjual tiket acara atau menyediakan layanan di lokasi tertentu, Anda mungkin perlu mengenakan pajak berdasarkan lokasi acara atau layanan, bukan alamat penagihan pelanggan. Untuk menghitung pajak dengan benar, atur tiket atau layanan sebagai produk fisik dengan pengambilan di toko di lokasi acara.

Langkah-langkah:

1. Buat lokasi untuk tempat acara atau layanan.
2. Buka Pengaturan > Pengiriman dan pengantaran, lalu tambahkan lokasi ini ke pengaturan pengiriman Anda. Jangan tambahkan tarif pengiriman ke lokasi ini.
3. Buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk, lalu verifikasi bahwa wilayah lokasi acara telah diatur untuk memungut pajak.
4. Buat produk tiket atau layanan Anda:
   • Di bagian Pengiriman, aktifkan Ini adalah produk fisik.
   • Atur inventaris produk agar hanya tersedia di lokasi acara.
   • Atur produk untuk pengambilan lokal saja.
5. Di deskripsi produk, beri tahu pelanggan bahwa produk ini harus dibeli secara terpisah dari item lain.