Impostazione delle imposte nell'UE

Se non hai mai usato Shopify, prima di iniziare a vendere devi stabilire se sia necessario addebitare le imposte. Potrebbe essere necessario registrarsi presso vari paesi membri dell'UE ai fini IVA. Dopodiché, potrai configurare le imposte in Shopify per assicurarti di addebitare le aliquote corrette ovunque tu venda nell'Unione europea.

Prima di iniziare a configurare le imposte UE su Shopify

Devi stabilire se è necessario addebitare le imposte. In caso di dubbi, consulta le autorità fiscali locali o un professionista del settore fiscale. In genere, se intendi vendere ad altri paesi dell'UE, devi registrarti presso le autorità fiscali del tuo paese per addebitare l'IVA.

Se superi una determinata soglia di vendita in un altro paese dell'UE o se hai una presenza commerciale significativa in tale paese, potrebbe essere necessario aderire al regime dello sportello unico (OSS) o contattare ogni singola agenzia competente per registrarti. La procedura varia a seconda della sede della tua attività, dei luoghi in cui vendi e dei requisiti dei singoli governi. I luoghi in cui hai la registrazione per la riscossione dell'IVA determinano le aliquote che addebiti ai clienti.

• Ai clienti nel tuo paese di residenza viene addebitata l'aliquota IVA locale.
• Per i clienti che si trovano in paesi dell'UE diversi dal tuo, l'aliquota è determinata dal superamento o meno della soglia di registrazione di 10.000 EUR.
  • Se non superi la soglia, viene applicata l'aliquota IVA locale.
  • Se superi la soglia, viene addebitata l'aliquota IVA del paese del cliente. Per addebitare l'aliquota IVA del paese di destinazione, devi registrarti per ottenere una partita IVA tramite il regime dello sportello unico (OSS) o direttamente nel paese in questione.

Se hai una presenza significativa in un paese, dovresti contattare l'autorità fiscale di quel paese per verificare se devi registrarti per la riscossione delle imposte. È tua responsabilità determinare se la tua attività supera la soglia di registrazione ai fini IVA.

Addebito dell'IVA con il regime OSS

Il regime One-Stop Shop, noto anche come Union OSS, è destinato ai merchant con sedi nell'UE le cui vendite ad altri paesi membri dell'UE richiedono di riscuotere e rimettere l'IVA in base ai paesi di destinazione. A causa del doppio status dell'Irlanda del Nord, anche i merchant con sedi in Irlanda del Nord possono utilizzare l'OSS.

Se le tue vendite annuali verso tutti gli altri paesi membri dell'UE sono inferiori a 10.000 EUR, puoi utilizzare l'esenzione per le microimprese per applicare l'aliquota IVA locale oppure registrarti al regime OSS se desideri applicare l'IVA in base alla località dei clienti.

Puoi utilizzare l'OSS solo se il tuo negozio usa Shopify Tax o Basic Tax come servizio fiscale. Se per il calcolo delle imposte nell'UE non ti avvali di nessuno di questi servizi, aggiorna manualmente le aliquote fiscali utilizzando le aliquote fiscali manuali.

Impostazione delle registrazioni ai fini IVA

Dopo la registrazione nei paesi membri dell'UE e dopo aver ottenuto la partita IVA UE, puoi impostare le imposte. Mantieni aggiornate le registrazioni ai fini IVA per garantire che Shopify possa riscuotere l'IVA corretta, generare fatture con IVA conformi e informarti in modo più accurato sulle passività fiscali. Prima di iniziare, stabilisci come inserire la registrazione ai fini IVA:

• Se hai una registrazione in paesi specifici per riscuotere l'IVA, imposta una registrazione IVA locale.
• Se effettui vendite al di fuori del tuo paese, hai effettuato la registrazione al regime OSS e prevedi di inviare un'unica dichiarazione IVA per tutte le vendite a clienti nei paesi membri dell'UE, imposta la registrazione IVA OSS.
• Se effettui vendite al di fuori del tuo paese per un totale pari o inferiore a 10.000 EUR e prevedi di inviare una dichiarazione IVA all'autorità fiscale locale, imposta la registrazione IVA per microimprese.

Per maggiori informazioni su come le registrazioni fiscali di Shopify riscuotono l'IVA, consulta la pagina Comportamenti della registrazione fiscale nell'UE e nel Regno Unito.

Impostazione della registrazione IVA locale

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione Europea.

3. Nella sezione Riscuoti IVA in un paese dell'UE, clicca su Riscuoti IVA.

4. Seleziona il paese in cui hai una registrazione ai fini IVA, quindi inserisci la partita IVA.

5. Clicca su Riscuoti IVA.

6. Facoltativo: se hai una registrazione per riscuotere l'IVA in altri paesi, clicca su Riscuoti in un'altra sede per aggiungere altre partite IVA.

Impostazione della registrazione IVA OSS

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione Europea.

3. Nella sezione Riscuoti IVA a livello transfrontaliero, clicca su Riscuoti IVA.

4. Seleziona Riscuoti utilizzando una registrazione One Stop Shop (OSS).

5. Seleziona il paese in cui hai una registrazione OSS, quindi inserisci la partita IVA.

6. Clicca su Riscuoti IVA.

Impostazione della registrazione IVA per microimprese

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione Europea.

3. Nella sezione Riscuoti IVA a livello transfrontaliero, clicca su Riscuoti IVA.

4. Seleziona Riscuoti utilizzando la registrazione del paese di origine.

5. Seleziona il paese in cui hai la registrazione, quindi inserisci la partita IVA.

6. Clicca su Riscuoti IVA.