Convalida della partita IVA al check-out
L'esenzione con reverse charge (UE/Regno Unito) esenta completamente dall'IVA gli ordini spediti a clienti nell'Unione europea o nel Regno Unito, a condizione che il paese di destinazione sia diverso dal paese della sede di evasione. Quando si applica l'esenzione, al cliente non viene addebitata l'IVA per l'ordine ed è invece tenuto a dichiarare e versare l'IVA nella propria dichiarazione dei redditi. L'esenzione con reverse charge per l'Unione europea e il Regno Unito è disponibile per tutti i piani.
Puoi mostrare il campo Partita IVA azienda al check-out affinché i clienti inseriscano la loro partita IVA e applichino l’esenzione per inversione contabile agli ordini transfrontalieri idonei nell’UE o nel Regno Unito. Le opzioni per questo campo sono Non includere e Facoltativo. Non includere è l’impostazione predefinita. Se vendi a clienti nell’Unione europea e vuoi consentire loro di fornire la partita IVA al check-out, seleziona Facoltativo. La convalida della partita IVA al check-out è disponibile solo per i negozi che utilizzano Shopify Tax per calcolare le imposte nell’Unione europea o nel Regno Unito.
Se non vendi ad aziende situate nell’Unione Europea o nel Regno Unito, seleziona Non includere per impedire che questo campo venga visualizzato durante il check-out.
Quando viene applicata l’esenzione fiscale, l’IVA viene rimossa dall’ordine ed è responsabilità del cliente dichiararla e versarla. Alla fattura con IVA viene aggiunta una nota che riporta Inversione contabile: il destinatario è responsabile dell’IVA. Quando una partita IVA viene aggiunta a un qualsiasi cliente, viene convalidata automaticamente. Se il numero è valido o se il campo viene lasciato vuoto, il contenuto del campo viene memorizzato nel profilo per gli ordini futuri e come riferimento.
Questa esenzione si basa sulla sede di evasione, non sull’indirizzo del negozio nelle impostazioni Generali. L’esenzione per inversione contabile si applica agli ordini dall’Unione Europea verso altri paesi UE e agli ordini dall’Unione Europea verso i paesi del Regno Unito. L’esenzione non si applica agli ordini dal Regno Unito verso l’Unione Europea o dal Regno Unito verso il Regno Unito. Per il corretto funzionamento dell’esenzione per inversione contabile UE/Regno Unito è richiesta una sede di evasione attiva nell’Unione Europea. Se hai più sedi di evasione, puoi modificare la sede di evasione di un ordine scegliendone una al di fuori del paese di spedizione del cliente per consentire all’esenzione di funzionare come previsto.
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Risoluzione dei problemi
L'IVA viene addebitata dopo che un cliente ha inserito una partita IVA valida
Shopify convalida le partite IVA in tempo reale tramite il sistema di scambio di informazioni sull'IVA (VIES) dell'UE. Se il VIES non riesce a completare la convalida quando un cliente invia la propria partita IVA durante il check-out, l'esenzione per reverse charge non viene applicata e l'IVA viene addebitata per impostazione predefinita. In questo modo eviti di concedere esenzioni fiscali non verificabili.
Il VIES può diventare non disponibile per diversi motivi, tra cui la manutenzione programmata da parte della Commissione europea o delle autorità fiscali dei singoli stati membri dell'UE, interruzioni temporanee dovute all'elevato traffico o problemi di connettività di rete. Puoi verificare l'attuale disponibilità del VIES sul sito web del VIES della Commissione europea. Se il servizio restituisce errori o non risponde, le partite IVA non possono essere convalidate finché il servizio non viene ripristinato. Non c'è alcuna opzione per bypassare manualmente la convalida del VIES: l'esenzione per reverse charge richiede una convalida a buon fine.
Se hai clienti B2B che dovrebbero sempre ricevere un'esenzione fiscale, puoi impostare il loro stato fiscale su Non riscuotere le imposte dal loro profilo cliente. Questa esenzione si applica a tutti gli ordini futuri da parte di quel cliente senza richiedere la convalida del VIES in tempo reale e deve essere configurata prima che il cliente effettui l'ordine.