Muitai ir importo mokesčiai
Jei siunčiate prekes tarptautiniu mastu, Jūsų klientams pristačius siuntas gali būti priskaičiuoti papildomi muitai ir importo mokesčiai. Galite taikyti muitus ir importo mokesčius atsiskaitymo metu, jei atitinkate reikalavimus. Prieš nustatydami muitų ir importo mokesčių taikymą atsiskaitymo metu, peržiūrėkite šią informaciją apie muitus ir importo mokesčius.
Šiame puslapyje
Vežėjai
Vežėjas – tai paslauga, kuria gabenamas produktas. Kai produktai siunčiami per sieną, vežėjai veikia kaip muitinės tarpininkai ir yra atsakingi už muitų bei importo mokesčių surinkimą. Vežėjai šiuos mokesčius surenka iš pardavėjo arba pirkėjo, priklausomai nuo siuntai taikomų incoterms.
Vežėjai už savo paslaugas gali taikyti tarpininkavimo ir išmokėjimo mokestį.
DDP etikečių pirkimas su siuntimo etiketėmis
DDP (pristatymo su visais sumokėtais mokesčiais) etiketės palaikomos tik konkretiems vežėjams, kai siuntimo etiketės perkamos per „Shopify“ vežėjų paskyras. Jei renkate muitus ir importo mokesčius atsiskaitymo metu, DDP etiketes galite įsigyti šiems vežėjams:
- Canada Post (tik siuntoms į JAV)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Jei naudojate bet kurį kitą vežėją su „Shopify“ vežėjų paskyromis, negalite įsigyti etiketės užsakymams, kuriems buvo surinkti muitai. Etiketę turite įsigyti kitur arba grąžinti pinigus už užsakymą.
Incoterms
Muitų ir importo mokesčių tvarkymo parinktys yra vadinamos tarptautinės prekybos sąlygomis arba incoterms. „Incoterms“ nustato, kaip apmokestinamas Jūsų klientas ir kaip Jūsų siuntų vežėjas surenka mokėjimą už muitus ir importo mokesčius. Toliau pateikiamos dvi dažniausiai naudojamos „incoterms“ sąlygos:
- Pristatymas su visais mokesčiais (DDP). Ši sąlyga nurodo, kad pardavėjas prisiima atsakomybę už visas importo išlaidas, kurios gali būti mokamos prekėms kertant sienas, pavyzdžiui, muitus, importo mokesčius arba tarpininkavimo ir išmokėjimo mokesčius. Mokėjimą už šiuos mokesčius galite surinkti atsiskaitymo proceso metu. Kai DDP „incoterm“ sąlyga yra prieinama, ją naudojant klientams pateikiama bendra produkto kaina ir padedama išvengti pristatymo vėlavimų.
- Pristatyta į vietą (DAP). Šis terminas nurodo, kad pardavėjas yra atsakingas tik už produkto išsiuntimą, o klientas – už visų importo išlaidų, pvz., muitų, importo mokesčių ar tarpininkavimo / išmokėjimo mokesčių, sumokėjimą siuntų vežėjui pristatymo metu. Kai kurie siuntų vežėjai taiko papildomus mokesčius už muitų surinkimą pristatymo metu, jei muitai nebuvo sumokėti iš anksto. Naudojant DAP „Incoterms“ sąlygą, klientui gali tekti mokėti papildomus mokesčius.
Siekdami padėti savo klientams išvengti papildomų mokesčių, atsiskaitymo metu galite priskaičiuoti visus taikomus muitus ir importo mokesčius. Vėliau Jūsų vežėjas išrašys Jums sąskaitą faktūrą už muitus ir importo mokesčius, kurią galėsite apmokėti iš mokesčių, surinktų iš Jūsų kliento.
Muitinės mokesčiai
Mokesčiai, kurie gali būti taikomi importuojant prekes, yra įvairūs, įskaitant šiuos:
Siuntai taikomi muitinės mokesčiai priklauso nuo jos paskirties vietos, vertės ir prekes gabenančio vežėjo.
Mažos vertės prekių mokestis ir importo mokestis
Muitinės mokesčių dalį sudarantis mokestis yra arba mažos vertės prekių mokestis, arba importo mokestis, priklausomai nuo de minimis – vertės ribos, kuri įvairiose šalyse ir regionuose skiriasi.
Mažos vertės prekių mokestis
Mažos vertės prekių mokestis taikomas siuntoms kai kuriose šalyse ir regionuose, kurių vertė nesiekia „de minimis“ ribos, jei esate užsiregistravę rinkti mokesčius toje šalyje ar regione. Pavyzdžiui, Europos Sąjungoje taikoma mažos vertės mokesčio riba, pagal kurią pridėtinės vertės mokestis (PVM) surenkamas už tarpvalstybinius užsakymus, kurių vertė yra 150 EUR arba mažesnė, o Jungtinėje Karalystėje taikoma mažos vertės mokesčio riba, pagal kurią PVM renkamas už tarpvalstybinius užsakymus, kurių vertė yra 135 GBP arba mažesnė. Mažos vertės prekių mokesčiai taikomi šiose šalyse:
- Australija
- Naujoji Zelandija
- Šveicarija
- Norvegija
- Europos Sąjunga
- Jungtinė Karalystė
Daugeliu atvejų DDP „incoterm“ sąlyga rekomenduojama siuntoms į sritis, kuriose taikomas mažos vertės prekių mokestis, kad užsakymams, viršijantiems ribą, atsiskaitymo metu taip pat būtų apskaičiuoti muitai ir importo mokesčiai. Pavyzdžiui, kai naudojate DDP „incoterm“ sąlygą siuntoms į Europos Sąjungą, taikoma toliau nurodyta tvarka:
- PVM taikomas užsakymams, kurių vertė yra 150 EUR arba mažesnė.
- Importo PVM ir muitai taikomi užsakymams, kurių vertė viršija 150 EUR.
Kai naudojate DDP „incoterm“ sąlygą siuntoms į Jungtinę Karalystę, taikoma toliau nurodyta tvarka:
- PVM taikomas užsakymams, kurių vertė yra 135 GBP arba mažesnė, jei savo mokesčių nuostatose esate įvedę JK mokesčių registracijos duomenis.
- Importo PVM ir muitai taikomi užsakymams, kurių vertė viršija 135 GBP.
Mažos vertės prekių mokesčiai paprastai pervedami mokesčių institucijoms pateikiant mokesčių deklaraciją. Jūs patys turite nuspręsti, ar turėtumėte rinkti ir pervesti mokesčius. Jei nesate tikri, ar turėtumėte registruotis rinkti mažos vertės prekių mokesčius, ar kaip juos pervesti, susisiekite su šalies ar regiono mokesčių institucija arba vietos mokesčių ekspertu.
Jei grąžinate pinigus už užsakymą, kuriam buvo pritaikyti mažos vertės mokesčiai, susisiekite su šalies ar regiono mokesčių institucija, kad susigrąžintumėte pervestą mokestį. Mokesčius galite pervesti arba susigrąžinti tik tose šalyse, kuriose jau esate užsiregistravę mokėti mokesčius.
Importo mokestis
Importo mokesčius taiko šalies ar regiono muitinės institucija siuntoms, kurių vertė viršija „de minimis“ ribą. Daugeliu atvejų šis mokestis atitinka vietinį pardavimo mokestį, pvz., PVM arba prekių ir paslaugų mokestį (GST). Jei grąžinate pinigus už įvykdytą užsakymą, kuriam buvo pritaikyti importo mokesčiai, susisiekite su šalies ar regiono muitinės institucija, kad susigrąžintumėte pervestą mokestį.
Muitas
Muitas yra mokestis, kurį gaunančios šalies ar regiono muitinės institucija taiko siuntoms, kurių vertė viršija de minimis ribą. Muitas apskaičiuojamas atsižvelgiant į šiuos veiksnius:
- produkto deklaruota vertė ir siuntimo išlaidos
- produktų kategorija, nustatyta pagal HS kodą
- kilmės šalis ar regionas
- paskirties šalies tarifų dydžiai
- taikomos prekybos sutartys
Muitams ir importo mokesčiui, apskaičiuotiems pagal produkto deklaruotą vertę, įtakos gali turėti nuolaidos arba nemokamos prekės.
Tarifai
Tarifai yra muitas, taikomas prekėms, kilusioms iš konkrečios šalies ar regiono. Norėdami užtikrinti, kad Jūsų produktams taikomi muitai būtų tikslūs, įsitikinkite, kad prie savo produktų pridėjote HS kodus ir kilmės šalį. Sužinokite daugiau apie tarifus.
Tarpininkavimo ir išmokėjimo mokesčiai
Vežėjai gali taikyti tarpininkavimo ir išmokėjimo mokestį už savo paslaugas. Šis mokestis neįtraukiamas, kai yra suaktyvintas muitų ir importo mokesčių rinkimas atsiskaitant. Jei Jums reikia taikyti klientams tarpininkavimo ir išmokėjimo mokestį, apsvarstykite galimybę pridėti mokesčio kainą prie savo pristatymo tarifų.
Tarptautiniai pristatymo susitarimai
Tarptautiniai pristatymo susitarimai naudojami transportuojant prekes tarp kliento ir prekybininko. Šie susitarimai nustato, kas prisiima atsakomybę už prekes, kol jos yra gabenamos. Toliau pateikiami du labiausiai paplitę susitarimai:
- Kaina, draudimas, frachtas (CIF). Šis susitarimas nurodo, kad pardavėjas prisiima draudimo ir kitas išlaidas, kol prekes gauna pardavėjas.
- Franko laive (FOB). Šis susitarimas nurodo, kad draudimo ir kitas išlaidas prisiima klientas, kai tik prekės yra išsiunčiamos.
Dauguma šalių ir regionų įtraukia pristatymo, tvarkymo ir draudimo išlaidas (CIF), kai nustato, ar siuntos vertė viršija muitų ir importo mokesčių ribas. Kiti šių išlaidų neįtraukia (FOB). Jei nesate tikri, kokie susitarimai Jums prieinami, susisiekite su savo siuntų vežėju. Toliau pateikiamos svarbiausios šalys ir regionai, kurie neįtraukia pristatymo, tvarkymo ir draudimo išlaidų:
- Kanada
- Jungtinės Valstijos
- Australija
- Naujoji Zelandija
- Pietų Afrika
Įsitikinkite, kad informuojate savo klientus apie pristatymo sąlygas.
De minimis
Ne visiems užsakymams taikomi muitai ir importo mokesčiai. Daugelyje šalių ir regionų taikoma de minimis vertė, t. y. maksimali užsakymo vertė, kurios nesiekiant muitai ir importo mokesčiai netaikomi.
Paprastai į de minimis ribą įskaičiuojamos tik vertės be mokesčių. Jei Jūsų produktų kainodara apima mokesčius, produkto kainos dalis, tenkanti mokesčiams, paprastai neįskaičiuojama į de minimis ribą. Užsakymo ir produktų nuolaidos taip pat paprastai neįskaičiuojamos į de minimis ribą.
Šioje lentelėje pateikiami keli de minimis verčių pavyzdžiai.
| Šalis | Muitų de minimis vertė | Mokesčių de minimis vertė |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Meksika | 50 USD | 117 USD |
| Australija | 1 000 AUD | 0 AUD |
| Kinija | 50 CNY | 50 CNY |
| Honkongas | 0 HKD | 0 HKD |
| Airija | 150 EUR | 22 EUR |
| Japonija | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Švedija | 1 600 SEK | 300 SEK |
| Šveicarija | 5 CHF | 5 CHF |
Kiekvienoje šalyje ar regione de minimis vertė skiriasi, o kai kuriose taikomos specialios taisyklės, turinčios įtakos de minimis vertei priklausomai nuo to, iš kur siunta siunčiama. Pavyzdžiui, į Kanadą iš Meksikos arba Jungtinių Valstijų siunčiamoms prekėms taikomi muitai, jei prekių vertė yra 150 CAD arba didesnė, ir importo mokesčiai, jei prekių vertė yra 40 CAD arba didesnė.
Jei nesate tikri, kokia de minimis vertė yra taikoma šalyje ar regione, į kurį siunčiate, patikrinkite tos šalies ar regiono mokesčių institucijos svetainę arba pasikonsultuokite su vietiniu mokesčių ekspertu.
De minimis pakeitimai Jungtinėse Valstijose
JAV de minimis pakeitimas paveiks visą importą iš visų šalių. Muitų tarifai skiriasi priklausomai nuo produkto klasifikacijos pagal HS kodus ir kilmės šalį ir paprastai svyruoja nuo 0 % iki daugiau nei 25 %. Produktams iš šalių, su kuriomis sudaryti prekybos susitarimai, pavyzdžiui, USMCA su Kanada ir Meksika, gali būti taikomi lengvatiniai tarifai, jei pateikiami tinkami dokumentai.
Norėdami gauti naujausią ir tiksliausią informaciją apie norminių aktų pakeitimus, turėtumėte peržiūrėti oficialius vyriausybės šaltinius, stebėti atitinkamų reguliavimo agentūrų atnaujinimus ir konsultuotis su muitinės tarpininkais arba prekybos teisės specialistais.
Jei esate tarptautinis prekybininkas, parduodantis į Jungtines Valstijas, arba JAV prekybininkas, naudojantis tiesioginio perpardavimo modelį, turėtumėte imtis šių veiksmų:
- Pridėkite Suderintos sistemos (HS) kodus ir kilmės šalį prie visų savo produktų. Šiuos kodus galite pridėti po vieną, masiškai arba įkeldami CSV failą.
- Peržiūrėkite savo produktų kainodarą, kad įvertintumėte, kaip kompensuoti papildomas išlaidas.
- Apsvarstykite galimybę rinkti muitus ir importo mokesčius atsiskaitant.
- Nustatykite savo pristatymo vykdymo strategijas, pavyzdžiui, naudodami „Pristatymas su visais mokesčiais“ (DDP) etiketes.
- Atnaujinkite savo pristatymo ir grąžinimo politiką, kad ji atspindėtų užsakymų įvykdymo pasirinkimus.
- Pakoreguokite ir peržiūrėkite savo atsiskaitymo nuostatas, kad išbandytumėte atsiskaitymo patirtį JAV klientams.
Lengvatinės sutartys
Lengvatinės sutartys, taip pat žinomos kaip laisvosios prekybos susitarimai (LPS), yra susitarimai tarp dviejų ar daugiau šalių arba regionų, kuriais galima sumažinti arba panaikinti muitus tam tikriems produktams. Keletas lengvatinių sutarčių pavyzdžių:
- ES ir JK prekybos ir bendradarbiavimo susitarimas
- Jungtinių Valstijų, Meksikos ir Kanados susitarimas (USMCA)
Pagal numatytuosius nustatymus lengvatinės sutartys yra įtraukiamos į muitų ir importo mokesčių skaičiavimą, bet Jūs galite išjungti šią nuostatą savo administratoriaus skydelyje. Ar pardavimui taikoma lengvatinė sutartis, priklauso nuo siuntos išsiuntimo ir paskirties vietos, taip pat nuo produkto kilmės šalies ir HS kodo. Jei vykdote tarpvalstybinį pardavimą, kuriam taikoma lengvatinė sutartis, šalies ar regiono muitinė gali paprašyti Jūsų pateikti dokumentus, kad patvirtintumėte produkto kilmės šalį, paprastai – kilmės sertifikatą.
Jei nesate tikri, ar Jūsų siuntoms gali būti taikomos kokios nors lengvatinės sutartys, pasikonsultuokite su savo vežėju arba vietiniu mokesčių ekspertu, kad nustatytumėte tinkamumą ir ar reikalingi papildomi dokumentai.
Išjungti lengvatines sutartis
Jei nenorite taikyti preferencinių sutarčių arba negalite pateikti reikiamų dokumentų preferencinei sutarčiai, kurią turite teisę taikyti, išjunkite preferencines sutartis savo muitų ir importo mokesčių nustatymuose.
Žingsniai:
„Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.
Skiltyje Muitai ir importo mokesčiai spustelėkite Tvarkyti.
Skiltyje Susiję nustatymai perjunkite parinktį Mažinti tarifus, kai leidžia preferencinės sutartys.
Spustelėkite Išsaugoti.
Pašto muitų tarifai
Pagal numatytuosius nustatymus muitai ir importo mokesčiai apskaičiuojami vienodai tiek komerciniams, tiek pašto vežėjams. Į Jungtines Valstijas siunčiamoms siuntoms tai reiškia, kad muitai ir importo mokesčiai apskaičiuojami naudojant HS kodus ir kilmės šalies informaciją, kurią pridėjote prie savo produktų.
Jei naudojate pašto vežėją, pvz., „Kanados paštą“, savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje galite suaktyvinti pašto muitų tarifus. Kai ši parinktis suaktyvinta, pagal šį nustatymą muitai į Jungtines Valstijas siunčiamoms siuntoms apskaičiuojami ad valorum (pagal siuntos turinio vertę) ir pagal kilmės šalį (COO). Ši parinktis gali sumažinti muitus ir importo mokesčius.
Norint naudoti pašto muitų tarifų skaičiavimus, turite nurodyti kiekvieno savo produkto kilmės šalį (COO). Taip pat savo produktams galite nustatyti numatytąją kilmės šalį, kuri naudojama, jei produktui kilmės šalis nebuvo priskirta rankiniu būdu.
Aktyvuoti pašto muitų tarifus
„Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.
Skiltyje Muitai ir importo mokesčiai spustelėkite Tvarkyti.
Skiltyje Susiję nustatymai perjunkite parinktį Naudoti pašto muitų tarifus siuntoms į Jungtines Valstijas.
Spustelėkite Išsaugoti.
Muitų nustatymas pagal Section 232 tarifus
Siuntoms į Jungtines Valstijas, kuriose yra plieno ar aliuminio, taikomi Section 232 tarifai. Jei parduodate klientams, esantiems Jungtinėse Valstijose, ir Jūsų produktuose yra plieno ar aliuminio, galite nurodyti, kokią Jūsų produktų dalį sudaro šie metalai. Tai gali padėti Jums apskaičiuoti muitus ir importo mokesčius atsižvelgiant į faktinį plieno ar aliuminio kiekį Jūsų produktuose, o ne pagal bendrą produkto vertę.
Prieš suaktyvindami šią funkciją, atsižvelkite į šiuos dalykus:
- Jūsų pasirinktas procentas taikomas muitų ir importo mokesčių apskaičiavimui tik siuntoms į vietas Jungtinėse Valstijose. Jis netaikomas jokiai kitai paskirties vietai.
- Jūsų pasirinktas procentas taikomas visiems Jūsų parduotuvės produktams, kuriems taikomi Section 232 tarifai. Negalite nustatyti skirtingų procentų atskiriems produktams.
- Numatytasis Section 232 nustatymo procentas yra 100 %. Jei šio procento nepakeisite, tarifai bus apskaičiuojami darant prielaidą, kad Jūsų produktai, kuriems taikomi Section 232 tarifai, yra pagaminti iš 100 % plieno arba aliuminio.
Žingsniai:
„Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.
Skiltyje Muitai ir importo mokesčiai spustelėkite Tvarkyti.
Skiltyje Susiję nustatymai įveskite, kokią procentinę dalį Jūsų produkto sudaro plienas arba aliuminis.
Spustelėkite Išsaugoti.