Entender os tributos sobre as vendas com o Shopify Collective

Ao vender produtos de um fornecedor com o Shopify Collective, você pode cobrar tributos sobre a compra do cliente, assim como em qualquer outra venda da sua loja virtual. O valor do tributo recolhido baseia-se nos requisitos de seu país e nas configurações de tributos da loja.

Se a sua loja estiver sediada no Reino Unido (UK) ou em um país da União Europeia (UE), será preciso verificar o status do seu cadastro fiscal para usar o Shopify Collective como varejista.

Um fornecedor pode optar por recolher automaticamente de você tributos sobre vendas B2B quando você vende os produtos dele. Analise as seguintes considerações sobre a cobrança de tributos sobre vendas por um fornecedor:

O fornecedor é responsável por repassar a parcela do tributo sobre vendas B2B à autoridade fiscal competente. Talvez seja possível reaver o valor do tributo sobre vendas cobrado como crédito junto à autoridade fiscal competente, dependendo da sua jurisdição.
Caso tenha um certificado de revenda que isente você do pagamento de tributos ao fornecedor, é preciso fornecer uma cópia do documento a ele para que não haja recolhimento de tributo sobre vendas.
O status do seu cadastro fiscal em um país pode afetar sua capacidade de solicitar isenções e créditos fiscais para vendas do Collective.

Nesta página

Verificar se um fornecedor recolhe tributos de você

Você pode ver informações sobre quais fornecedores cobram tributos nas transações na seção “Fornecedores” do app Shopify Collective. A coluna “Recolher tributo” na tabela indica se um fornecedor recolhe ou não o tributo sobre vendas de você.

Você também pode ver essa informação nas páginas de informações de cada fornecedor. Se você for um varejista do Reino Unido, os números do IVA dos fornecedores do Reino Unido também serão exibidos na página de informações do fornecedor.

Etapas:

No admin da Shopify, acesse “Apps” > “Collective”.
Clique em “Fornecedores”.
Clique no fornecedor para ver as informações fiscais.
Na seção “Pagamentos e tributos”, confira se o fornecedor recolhe tributos de você.

Entender como os tributos são calculados para transações do Shopify Collective

Consulte a tabela a seguir para determinar onde o tributo sobre vendas precisa ser pago e com base em qual preço o valor do tributo é calculado.

A tabela apresenta as configurações de tributos padrão para transações entre fornecedor e varejista no Collective. No entanto, confirme com um profissional da área tributária se os cenários são adequados para suas transações de venda específicas.

Nenhum tributo é cobrado entre fornecedores e varejistas localizados em Gibraltar ou Hong Kong.

Tabela com as condições para fornecedores recolherem tributo sobre vendas de varejistas no Shopify Collective
País do fornecedor/varejista	País do cliente	Preço sobre o qual o tributo é calculado	Local onde o tributo é devido
Estados Unidos (apenas Califórnia e Massachusetts)	Estados Unidos	Preço de varejo	País, estado ou província do endereço de entrega do cliente
Estados Unidos (todos os outros estados)	Estados Unidos	Preço de custo	País, estado ou província do endereço de entrega do cliente
Estados Unidos (apenas Califórnia e Massachusetts)	Resto do mundo	Preço de varejo	País, estado ou província do endereço do varejista
Estados Unidos (todos os outros estados)	Resto do mundo	Preço de custo	País, estado ou província do endereço do varejista
Todos os outros países onde o Collective pode ser usado (exceto Gibraltar e Hong Kong)	Qualquer local de frete disponível	Preço de custo	País, estado ou província do endereço do varejista

Exemplos de cenários de tributos e lucros para transações do Shopify Collective

Os cenários de transação a seguir ilustram como o lucro é calculado para varejistas e fornecedores quando ambas as partes definem os preços dos produtos para excluir ou incluir tributos. Essa configuração é feita no admin da Shopify, em “Configurações” > “Tributos e taxas” > “Configurações globais” > “Incluir tributo sobre vendas no preço do produto e na taxa de frete”. Os exemplos de transação se baseiam na aplicação de uma margem do varejista de 30% ao produto vendido.

Cenário 1: venda nacional em que o fornecedor e o varejista excluem o tributo sobre vendas dos preços dos produtos

Fornecedor dos EUA > Varejista dos EUA > Cliente dos EUA
Tanto o varejista quanto o fornecedor têm o tributo excluído dos preços dos produtos.
Portanto, o tributo é adicionado a:
- ao preço do produto exibido para o cliente no checkout do varejista.
- ao preço de custo do produto que o varejista paga ao fornecedor.
Este exemplo se baseia em uma alíquota de 10% usada tanto para os tributos B2B quanto D2C.

Detalhamento do cálculo de tributos para uma venda nacional nos EUA em que tanto o fornecedor quanto o varejista excluem os tributos dos preços.
Detalhes dos preços	Cálculo	Valor (US$)
Preço de varejo do produto do fornecedor (sem tributos)	Não aplicável	US$ 100
Custo do produto para o varejista (sem tributos)	(100% - % da margem) x Preço de varejo	(100% - 30%) x US$ 100 = US$ 70
Preço do produto exibido ao cliente no checkout	Não aplicável	US$ 100
Tributo D2C adicionado no checkout	Preço de varejo x alíquota do tributo D2C	US$ 100 x 10% = US$ 10
Pagamento do cliente no checkout	Preço de varejo + tributo D2C	US$ 100 + US$ 10 = US$ 110
Tributo B2B para transação entre fornecedor e varejista	Custo do produto para o varejista x alíquota do tributo B2B	US$ 70 x 10% = US$ 7
Pagamento do varejista ao fornecedor	Custo do produto para o varejista + tributo B2B	US$ 70 + US$ 7 = US$ 77
Receita do varejista	Pagamento do cliente - Pagamento do varejista ao fornecedor	$ 110 - $ 77 = $ 33
Lucro líquido do varejista (30%)	Receita do varejista - tributo D2C + crédito fiscal B2B	$ 33 - $ 10 + $ 7 = $ 30
Lucro líquido do fornecedor (70%)	Pagamento do varejista ao fornecedor - tributo B2B	$ 77 - $ 7 = $ 70

Cenário 2: venda nacional em que fornecedor e varejista incluem o tributo sobre vendas nos preços dos produtos

Fornecedor do Reino Unido > Varejista do Reino Unido > Cliente do Reino Unido
Tanto o varejista quanto o fornecedor incluem tributos nos preços dos produtos.
Portanto, o tributo já está incluído em:
- no valor que o cliente paga no checkout do varejista.
- no valor que o varejista paga ao fornecedor pelo produto.
Este exemplo se baseia em uma alíquota de 20% para os tributos B2B e D2C.

Análise do cálculo de tributos para uma venda nacional no Reino Unido em que fornecedor e varejista incluem tributos nos preços.
Detalhes dos preços	Cálculo	Valor (GBP)
Preço de varejo do produto do fornecedor (com tributo)	Não aplicável	£ 120
Custo do produto para o varejista (com tributo)	(100% - % da margem) x Preço de varejo	(100% - 30%) x £ 120 = £ 84
Pagamento do cliente no checkout	Não aplicável	£ 120
Tributo D2C incluído no pagamento do cliente no checkout	Preço de varejo x [1 - 1 ÷ (1 + alíquota do tributo D2C)]	£ 120 x (1 - 1 / (1 + 20%)) = £ 20
Pagamento do varejista ao fornecedor	Não aplicável	£ 84
Tributo B2B incluído no pagamento do varejista ao fornecedor	Custo do produto para o varejista x [1 - 1 ÷ (1 + alíquota do tributo B2B)]	£ 84 x (1 - 1 / (1 + 20%)) = £ 14
Receita do varejista	Pagamento do cliente - Pagamento do varejista ao fornecedor	£ 120 - £ 84 = £ 36
Lucro líquido do varejista (30%)	Receita do varejista - tributo D2C + crédito fiscal B2B	£ 36 - £ 20 + £ 14 = £ 30
Lucro líquido do fornecedor (70%)	Pagamento do varejista ao fornecedor - tributo B2B	£ 84 - £ 14 = £ 70

Verificar o status do cadastro fiscal no Reino Unido ou na UE

Ao verificar o status do cadastro fiscal de lojas no Reino Unido ou na UE, o ID fiscal e o endereço de faturamento exibidos estarão vinculados aos seguintes locais no admin da Shopify:

Número de ID fiscal: Configurações > Tributos
Endereço de faturamento: Configurações > Geral

Etapas:

No admin da Shopify, acesse “Apps” > “Collective”.
Clique em Configurações.
Na seção Status do cadastro fiscal:
- Se houver um selo Não verificado , siga um destes procedimentos:
  - Se o número do IVA estiver preenchido:
    1. Opcional: se precisar editar as informações preenchidas, clique no ícone e faça as alterações.
    2. Opcional: clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    3. Confirme se a caixa de seleção Verifico que meu número de IVA e endereço de faturamento estão corretos está marcada.
    4. Clique em Verificar.
  - Se o número do IVA não estiver preenchido e as vendas da sua loja estiverem acima do limite para cadastro do IVA:
    1. Clique em Continuar.
    2. Na caixa de diálogo Verificar status do cadastro fiscal, selecione Tenho um número de IVA.
    3. Insira seu número de IVA.
    4. Clique em Salvar.
    5. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    6. Confirme se a caixa de seleção Verifico que meu número de IVA e endereço de faturamento estão corretos está marcada.
    7. Clique em Verificar.
  - Se o número do IVA não estiver preenchido e as vendas da sua loja estiverem abaixo do limite para cadastro do IVA:
    1. Clique em Continuar.
    2. Na caixa de diálogo Verificar status do cadastro fiscal, selecione Não preciso me cadastrar nem recolher o IVA.
    3. Clique em Salvar.
    4. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    5. Confirme se a caixa de seleção Verifico que meu status de cadastro fiscal e endereço de faturamento estão corretos está marcada.
    6. Clique em Verificar.
  - Se o status do cadastro fiscal for exibido como Não preciso me cadastrar nem recolher o IVA, e essa informação estiver correta:
    1. Opcional: clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    2. Confirme se a caixa de seleção Verifico que meu status de cadastro fiscal e endereço de faturamento estão corretos está marcada.
    3. Clique em Verificar.
  - Se o status do cadastro fiscal for exibido como Não preciso me cadastrar nem recolher o IVA, e essa informação estiver incorreta:
    1. No campo Status do cadastro fiscal, clique no ícone .
    2. Na caixa de diálogo Verificar status do cadastro fiscal, selecione Tenho um número de IVA.
    3. Insira seu número de IVA.
    4. Clique em Salvar.
    5. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    6. Confirme se a caixa de seleção Verifico que meu número de IVA e endereço de faturamento estão corretos está marcada.
    7. Clique em Verificar.
- Se houver um selo de Inelegível e for exibida a mensagem É necessário usar o Shopify Tax ou um app de terceiros para recolher tributos, clique em Continuar e siga as etapas necessárias para configurar a loja para usar o Shopify Tax, o Tributo básico ou um app de tributos de terceiros.