Vânzările se încadrează, în general, în două categorii, vânzări interstatale și vânzări intrastatale. Vânzările interstatale sunt vânzări în care locația de expediere a produsului și clientul se află în state diferite. Vânzările intrastatale sunt vânzări în care locația de expediere a produsului și clientul se află în același stat. De obicei, vânzările sunt impozitate în statul de destinație al vânzării.
Regulile de stabilire a sursei taxei afectează, în general, taxele pe vânzări prin determinarea cotei de impozitare care este percepută clienților. Cu unele excepții, vânzările interstatale sunt, de obicei, impozitate la cota de impozitare din orașul în care sunt expediate produsele, denumit stat de destinație. Vânzările intrastatale ar putea fi impozitate la cota din orașul în care sunt expediate produsele, la cota din orașul de unde sunt expediate produsele, în altă locație a vânzătorului din stat sau o combinație a acestor factori. Acesta este denumit stat de origine.
În oricare dintre cazuri, dacă nu aveți nexus în statul în care expediați produse, atunci, în general, nu vi se cere să colectați taxa pe vânzări sau taxa de utilizare.
Dacă vindeți prin intermediul canalului Shop, acesta colectează, virează și declară taxele pentru comenzile de tip marketplace independent de statutul dumneavoastră nexus și de setările privind taxa ale magazinului. Pentru mai multe informații, consultați taxa pe vânzări în Shop.
State de destinație
Într-un stat de destinație, regula generală este că taxa pe vânzări pe care o percepeți se bazează pe adresa clientului dumneavoastră:
Dacă nu aveți nexus în statul adresei de livrare, atunci nu se percepe nicio taxă.
Dacă aveți nexus în statul adresei de livrare și sunteți înregistrat pentru a colecta taxe acolo, atunci locația clientului este utilizată pentru a determina taxele.
State de origine
Într-un stat de origine, regula generală este că taxa pe vânzări pe care o percepeți se bazează pe nexusul locației dumneavoastră, pe locația de unde sunt expediate produsele sau pe locația în care au loc alte activități de vânzare:
Dacă nu aveți nexus în statul adresei de livrare, atunci nu se percepe nicio taxă.
Dacă aveți un nexus fizic în statul adresei de livrare și sunteți înregistrat pentru a colecta taxe acolo, atunci locația nexusului dumneavoastră ar putea fi utilizată pentru a determina taxele. Dacă aveți un nexus economic, dar nu și o locație fizică, atunci locația clientului ar putea fi utilizată pentru a determina taxele.
State hibride
Anumite state, cum ar fi California, utilizează reguli fiscale hibride, care reprezintă o combinație de reguli bazate pe origine și destinație pentru a stabili cotele de impozitare.
State cu legi de notificare și raportare
În unele state există legi fiscale de notificare și raportare pentru a se asigura că clienții plătesc o taxă de utilizare. Taxa de utilizare este o taxă pe vânzări pentru achizițiile pe care un client le face din afara statului său de reședință, pentru care nu s-a colectat nicio taxă în statul în care a fost făcută achiziția. Dacă nu aveți nexus în aceste state, dar vindeți clienților de acolo, atunci acei clienți sunt responsabili pentru plata unei taxe de utilizare către statul lor, în loc să vă plătească dumneavoastră taxa pe vânzări.
Fiecare stat care utilizează legi fiscale de notificare și raportare are reguli diferite, dar, în general, dacă vânzările dumneavoastră către clienți dintr-un alt stat depășesc un anumit prag, atunci există câteva acțiuni pe care ar putea fi necesar să le finalizați:
Creați o notificare în magazinul dumneavoastră care indică faptul că este posibil ca clienții să trebuiască să plătească taxa de utilizare.
Creați o notificare în procesul de plată care indică faptul că este posibil ca clienții să trebuiască să plătească taxa de utilizare.
Trimiteți o notificare anuală clienților care cheltuiesc peste o anumită sumă în magazinul dumneavoastră, reamintindu-le că datorează taxa de utilizare.
Trimiteți o notificare anuală statului, raportând informații despre clienții care datorează taxă de utilizare.
Considerații privind serviciile de logistică externe
Există aplicații de servicii de onorare a comenzilor pe care le puteți utiliza pentru a vă integra cu un serviciu care vă stochează inventarul și onorează comenzile. Inventarul dvs. este apoi distribuit într-o rețea de centre de onorare a comenzilor pentru a fi expediat către clienți. Deoarece centrele de onorare a comenzilor pot fi considerate ca având prezență fizică, este posibil să fiți pasibil de plata taxelor în statele în care furnizorul dvs. de servicii de logistică externă are un centru de onorare a comenzilor.
Referințe privind taxa de stat
Există cinci state care nu au o taxă pe vânzări la nivel de stat: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire și Oregon. Deși nu se percep taxe pe vânzări la nivel de stat, este posibil să trebuiască să colectați taxe municipale.
Listă completă a statelor din Statele Unite cu linkuri directe către informații fiscale, evidențiind statele fără taxă pe vânzări la nivel de stat și considerente specifice privind taxele locale.
Deși Alabama este clasificat ca stat de destinație, este definit și ca stat de tip home rule. Acest lucru înseamnă că unele jurisdicții locale pot avea reguli fiscale și cerințe de înregistrare diferite. Dacă nu aveți o prezență fizică în Alabama, atunci este posibil să puteți participa la programul lor de taxare simplificată a utilizării pentru vânzători (SSUT), care permite colectarea unei singure cote de impozitare în baza unei singure înregistrări pe întreg teritoriul statului.
Alaska
Detalii despre taxă
Taxa de stat din Alaska: site web fiscal de stat, reguli de stabilire a sursei taxei și aplicabilitatea taxelor locale.
Alaska nu are o taxă pe vânzări la nivel de stat. Cu toate acestea, este un stat cu autonomie locală, ceea ce înseamnă că unele zone locale pot alege să perceapă propria taxă pe vânzări. Dacă desfășurați activități comerciale într-o zonă locală care percepe taxa pe vânzări, atunci este posibil să trebuiască să vă înregistrați, să colectați și să declarați taxa pe vânzări la jurisdicția fiscală locală.
Dacă sunteți un vânzător la distanță și trebuie să colectați taxa pe vânzări într-una dintre aceste zone locale, atunci vă puteți înregistra utilizând sistemul Alaska Remote Seller Sales Tax Commission (ARSSTC). Acesta oferă o modalitate simplă de a gestiona colectarea și declararea taxelor.
Arizona
Obligație fiscală
Taxa de stat din Arizona: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Dacă sunteți din afara statului, vindeți clienților din Arizona și aveți nexus acolo, atunci este posibil să trebuiască să vă înregistrați la jurisdicțiile fiscale locale în care vindeți și să percepeți taxe de destinație.
Arizona a implementat un sistem unic pentru înregistrarea și declararea taxelor în majoritatea jurisdicțiilor. Contribuabilii sunt obligați să declare și să plătească la stat pentru toate jurisdicțiile fiscale, inclusiv pentru orașul Phoenix.
Arkansas
Obligație fiscală
Taxa de stat din Arkansas: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD sau 200 de comenzi.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
California utilizează o combinație de reguli de stabilire a sursei la origine și la destinație. Aceste reguli afectează doar modul în care sunt raportate vânzările în declarația fiscală privind taxa pe vânzări și, în general, nu afectează cota de impozitare colectată.
Colorado
Obligație fiscală
Taxa de stat din Colorado: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Colorado este definit ca un stat cu autonomie locală. Acest lucru înseamnă că unele jurisdicții fiscale locale ar putea avea reguli fiscale și cerințe de înregistrare diferite.
Deși este un stat cu autonomie locală, unele localități din Colorado utilizează aceleași legi privind taxa de utilizare și aceleași cerințe de înregistrare ca și statul Colorado. Acest lucru înseamnă că, în aceste locații, puteți completa un singur formular de înregistrare pentru a vă înregistra în vederea colectării și virării taxelor locale. Alte localități din Colorado au cerințe speciale de înregistrare și declarare care impun contribuabililor să se înregistreze și să depună declarații direct la localitatea respectivă. În cele din urmă, unele localități participă la Sistemul de taxe pe vânzări și de utilizare (SUTS), care permite înregistrarea și declararea locală simplificată pentru mai multe localități, utilizând un singur site.
Atunci când configurați colectarea taxelor, puteți decide dacă să percepeți taxe pentru expediere. Dacă nu sunteți sigur dacă să percepeți taxe pentru expediere, lăsați această opțiune la setarea implicită și consultați un specialist fiscal local.
Comenzile care conțin bunuri impozabile și care sunt livrate cu un autovehicul în Colorado sunt supuse unei Taxe de livrare Retail nerambursabile de 0,29 USD. Dacă taxa este adăugată la o comandă în magazinul dumneavoastră online, atunci aceasta este afișată pe pagina de detalii a comenzii. Taxa de livrare Retail este ajustată anual pentru inflație.
Începând cu 1 iulie 2023, comercianții pot alege dacă să colecteze Taxa de expediere cu amănuntul de la clienți sau să o plătească direct, ca un cost. Dacă decideți să plătiți taxa direct, atunci aceasta nu este afișată ca un rând separat pe dovezile de plată sau contractele clienților.
Dacă preferați să nu colectați Taxa de livrare Retail de la clienți și nu doriți să taxați expedierea, atunci vă puteți ajusta setările privind taxa pe vânzări pentru a nu percepe niciodată taxă de expediere și Taxa de livrare Retail pentru clienții din Colorado. Când selectați această opțiune, aveți în continuare responsabilitatea de a vira aceste taxe autorităților competente.
Dacă doriți să colectați de la clienți taxa Retail Delivery Fee, dar nu și să impozitați expedierea, atunci creați o suprascriere a taxei de expediere de 0 % special pentru Colorado.
Comercianții cu amănuntul cu vânzări de 500.000 USD sau mai puțin în Colorado în anul calendaristic precedent sunt scutiți de la plata acestei taxe până în prima zi a trimestrului calendaristic după ce vânzările anuale cu amănuntul ale comerciantului depășesc 500.000 USD.
Connecticut
Obligație fiscală
Taxa de stat din Connecticut: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD și 200 de comenzi.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Vânzări pe marketplace.
Exclus:
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Acciza brută (GET) din Hawaii este o taxă pe încasările brute ale afacerilor care desfășoară anumite activități în stat. Este similară cu o taxă pe vânzări, dar în loc să se bazeze pe prețul final de vânzare al bunurilor sau serviciilor, se bazează pe venitul brut total al afacerii. Taxa colectată devine parte a încasărilor brute ale contribuabilului supuse impozitării.
De exemplu, un contribuabil vinde un produs cu 100 USD și colectează 4 USD ca taxă, la o cotă de impozitare de 4%. Încasările brute ale contribuabilului sunt acum de 104 USD (100 X 4%). Taxa datorată în declarația fiscală a contribuabilului este de 4,16 USD, calculată prin aplicarea cotei de impozitare la încasările brute (104 X 4%). Din cauza taxei pe taxă, Hawaii are reguli care permit contribuabililor să majoreze cota de impozitare pentru a acoperi acest lucru. Adică, un contribuabil poate colecta 4,166% în loc de cota de impozitare de 4% și 4,712% în loc de cota de impozitare de 4,5%.
În plus, GET din Hawaii este percepută în fiecare etapă a producției și distribuției, mai degrabă decât doar la vânzarea finală către consumator. Drept urmare, afacerile trebuie să plătească taxa pe toate încasările lor brute, chiar dacă vând bunuri sau servicii altor afaceri pentru revânzare.
Idaho
Obligație fiscală
Taxa de stat din Idaho: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Vânzări pe marketplace.
Exclus:
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Illinois aplică regulile de stabilire a sursei la origine pentru vânzările în interiorul statului. Pentru vânzările în afara statului, se aplică stabilirea sursei la destinație.
Indiana
Obligație fiscală
Taxa de stat din Indiana: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Louisiana este, în general, un stat de destinație, dar are câteva reguli speciale privind jurisdicțiile statului. Jurisdicții diferite ar putea avea reguli diferite cu privire la ceea ce constituie nexus pe baza prezenței fizice sau economice.
În Massachusetts, produsele de îmbrăcăminte cu un preț sub 175 USD sunt scutite de taxa pe vânzări de stat, iar pentru produsele de îmbrăcăminte cu un preț de peste 175 USD se colectează taxă numai pentru suma cu care prețul lor depășește 175 USD. De exemplu, un articol de îmbrăcăminte cu un preț de 200 USD este impozitat pentru 25 USD, deoarece primii 175 USD nu sunt impozabili. Fiecare stat definește în mod diferit articolele de îmbrăcăminte care se califică pentru scutire.
Michigan
Obligație fiscală
Taxa de stat din Michigan: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD sau 200 de comenzi.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Vânzări pe marketplace.
Exclus:
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Comercianții cu amănuntul cu vânzări de 1.000.000 USD sau mai puțin în Minnesota în anul calendaristic precedent sunt scutiți de la plata acestei taxe până în prima zi a trimestrului calendaristic după ce vânzările anuale cu amănuntul ale comerciantului depășesc 1.000.000 USD.
Trebuie să utilizați Shopify Tax pentru a preleva Taxa de expediere Retail pentru comenzile aplicabile. Dacă în prezent nu prelevați taxa și ați confirmat cu un specialist fiscal că ar trebui să o faceți sau dacă în prezent prelevați taxa și ați confirmat că nu ar trebui să o faceți, atunci trebuie să contactați Asistența Shopify pentru a solicita o suprascriere pentru a activa sau a dezactiva Taxa de expediere Retail din Minnesota pentru magazinul dvs.
Mississippi
Obligație fiscală
Taxa de stat din Mississippi: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 250.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
În New Jersey, majoritatea produselor de îmbrăcăminte și încălțăminte sunt scutite de taxa pe vânzări de stat. Nu există limite de preț pentru această scutire.
New Mexico
Obligație fiscală
Taxa de stat din New Mexico: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
În New York, produsele de îmbrăcăminte, produsele de încălțăminte și articolele utilizate pentru a repara produse de îmbrăcăminte cu un preț individual sub 110 USD sunt scutite de taxa pe vânzări de stat. De exemplu, două articole cu un preț combinat de 200 USD sunt fiecare scutite de taxa pe vânzări, dar un articol cu un preț individual de 110 USD este supus taxei pe vânzări. Această scutire se aplică în unele jurisdicții locale, dar nu în toate. Pentru o listă a jurisdicțiilor în care se aplică scutirea, consultați Reguli privind taxele pentru îmbrăcăminte în statele din S.U.A..
Carolina de Nord
Obligație fiscală
Taxa de stat din Carolina de Nord: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Vânzări pe marketplace.
Exclus:
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Ohio aplică stabilirea sursei la origine. Cu toate acestea, dacă un vânzător este stabilit în afara statului Ohio, vinde clienților din stat și are nexus economic în Ohio, atunci ar trebui să perceapă taxa pe vânzări la destinație, în funcție de locația clientului.
Oklahoma
Obligație fiscală
Taxa de stat din Oklahoma: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări de bunuri digitale.
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
În Rhode Island, produsele de îmbrăcăminte și încălțăminte cu un preț individual de 250 USD sau mai puțin sunt scutite de la taxa pe vânzări de stat și numai suma incrementală de peste 250 USD este supusă taxei pe vânzări. De exemplu, dacă un costum costă 275 USD, atunci taxa se aplică numai pentru 25 USD.
Carolina de Sud
Obligație fiscală
Taxa de stat din Carolina de Sud: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Vânzări pe marketplace.
Exclus:
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Texas este un stat de origine pentru vânzătorii care au o prezență fizică în stat. Dacă aveți nexus în Texas, dar nu aveți o locație fizică acolo, atunci Texas este considerat un stat de destinație.
Utah
Obligație fiscală
Taxa de stat din Utah: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Exclus:
Vânzări pe marketplace.
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.
Washington impune un impozit pe afaceri și ocupații majorității societăților care operează sau realizează vânzări în stat. Impozitul pe afaceri și ocupații este declarat și virat pe același formular ca și taxa pe vânzări și de utilizare din Washington.
Virginia de Vest
Obligație fiscală
Taxa de stat din Virginia de Vest: nexus fiscal local.
Prag de nexus economic
Date utilizate pentru a determina obligația fiscală în Shopify
Perioada de prag
Vânzări de 100.000 USD sau 200 de comenzi.
Inclus:
Vânzări care au loc în Shopify.
Vânzări externe care sunt importate în Shopify.
Vânzări pe marketplace.
Exclus:
Vânzări externe care nu sunt importate în Shopify.