Overenie DPH v pokladni

Výnimka prenesenia daňovej povinnosti (EÚ/Spojené kráľovstvo) plne oslobodzuje od DPH objednávky doručované zákazníkom v rámci Európskej únie alebo Spojeného kráľovstva za predpokladu, že sa krajina určenia líši od krajiny miesta plnenia. Ak sa uplatní výnimka, zákazníkovi sa za objednávku neúčtuje DPH a namiesto toho je sám zodpovedný za vykázanie a zaplatenie DPH v rámci svojho daňového priznania. Výnimka prenesenia daňovej povinnosti pre Európsku úniu a Spojené kráľovstvo je k dispozícii pre všetky plány.

V pokladni môžete zobraziť pole IČ DPH spoločnosti, aby zákazníci mohli zadať svoje IČ DPH a uplatniť výnimku prenesenia daňovej povinnosti na oprávnené cezhraničné objednávky v EÚ alebo Spojenom kráľovstve. Pre toto pole sú k dispozícii možnosti Nezahŕňať a Voliteľné. Predvoleným nastavením je možnosť Nezahŕňať. Ak predávate zákazníkom v Európskej únii a chcete im umožniť uviesť IČ DPH v pokladni, vyberte možnosť Voliteľné. Overenie DPH v pokladni je k dispozícii iba pre obchody, ktoré používajú Shopify Tax na výpočet dane v Európskej únii alebo Spojenom kráľovstve.

Ak nepredávate firmám so sídlom v Európskej únii alebo v Spojenom kráľovstve, vyberte možnosť Nezahrnúť, aby sa toto pole v pokladni nezobrazovalo.

Keď sa uplatní oslobodenie od dane, DPH sa z objednávky odstráni a za jej priznanie a zaplatenie zodpovedá zákazník. Do faktúry s DPH sa pridá poznámka Prenesenie daňovej povinnosti: Za DPH zodpovedá príjemca. Keď sa k nejakému zákazníkovi pridá IČ DPH, automaticky sa overí. Ak je číslo platné alebo ak pole zostane prázdne, obsah poľa sa uloží do profilu pre budúce objednávky a ako referencia.

Toto oslobodenie od dane závisí od vášho miesta plnenia, nie od adresy obchodu vo vašich Všeobecných nastaveniach. Oslobodenie na základe prenesenia daňovej povinnosti sa vzťahuje na objednávky z Európskej únie do iných krajín EÚ a na objednávky z Európskej únie do krajín Spojeného kráľovstva. Toto oslobodenie neplatí pre objednávky zo Spojeného kráľovstva do Európskej únie ani na objednávky v rámci Spojeného kráľovstva. Aby oslobodenie s prenesením daňovej povinnosti pre EÚ/Spojené kráľovstvo fungovalo správne, vyžaduje sa aktívne miesto plnenia v Európskej únii. Ak máte viac miest plnenia, môžete zmeniť miesto plnenia objednávky na inú lokalitu mimo krajiny dodania zákazníka, aby oslobodenie fungovalo tak, ako má.

Riešenie problémov

DPH sa účtuje po tom, ako zákazník zadá platné IČ DPH

Shopify overuje IČ DPH v reálnom čase prostredníctvom systému výmeny informácií o DPH (VIES) EÚ. Ak systém VIES nedokáže dokončiť overenie, keď zákazník v pokladni zadá svoje IČ DPH, uplatnenie oslobodenia prenesením daňovej povinnosti sa nevykoná a štandardne sa naúčtuje DPH. Tým ste chránení pred udelením neoveriteľných oslobodení od dane.

Systém VIES môže byť nedostupný z rôznych dôvodov vrátane plánovanej údržby Európskou komisiou alebo daňovými orgánmi jednotlivých členských štátov EÚ, dočasných výpadkov pre vysokú návštevnosť alebo problémov so sieťovým pripojením. Aktuálnu dostupnosť systému VIES si môžete overiť na webovej stránke VIES Európskej komisie. Ak služba vracia chyby alebo nereaguje, IČ DPH nebude možné overiť až do jej obnovenia. Overenie VIES nie je možné manuálne obísť – oslobodenie prenesením daňovej povinnosti vyžaduje úspešné overenie.

Ak máte zákazníkov B2B, ktorí by mali vždy získať oslobodenie od dane, môžete im v ich profile zákazníka nastaviť daňový stav Nevyberať daň. Toto oslobodenie sa vzťahuje na všetky ich budúce objednávky bez potreby overovania v systéme VIES v reálnom čase, no musíte ho nastaviť ešte predtým, ako zákazník vytvorí objednávku.