Thuế đối với sản phẩm kỹ thuật số

Hàng hóa kỹ thuật số là các tệp có thể tải xuống hoặc một số loại sản phẩm khác được cung cấp dưới dạng điện tử. Người tiêu dùng sinh sống tại Liên minh Châu Âu (EU) phải trả thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối với hàng hóa kỹ thuật số theo mức áp dụng tại quốc gia của họ, bất kể người bán ở đâu.

Tuy nhiên, ở một số khu vực pháp lý, bạn không cần tính thuế bán hàng cho các sản phẩm kỹ thuật số. Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế tại địa phương để đảm bảo bạn nắm rõ các yêu cầu tại khu vực của mình.

Trên trang này

Miễn thuế cho một sản phẩm kỹ thuật số

Nếu chỉ có một vài sản phẩm kỹ thuật số được miễn thuế, bạn có thể thiết lập để không áp dụng thuế cho từng sản phẩm này. Sản phẩm kỹ thuật số không yêu cầu vận chuyển theo cách truyền thống, do đó bạn có thể tắt luôn tính năng vận chuyển.

Các bước:

Trong bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Sản phẩm.
Nhấp vào sản phẩm bạn muốn chỉnh sửa.
Trong phần Giá, nhấp vào Tính thuế, sau đó bỏ chọn Tính thuế cho sản phẩm này.
Trong phần Vận chuyển, hãy đảm bảo rằng cài đặt Sản phẩm vật lý đã được tắt.
Nhấp vào Lưu.

Miễn thuế cho số lượng lớn sản phẩm kỹ thuật số bằng cách cập nhật hàng loạt

Nếu cần miễn thuế cho nhiều sản phẩm kỹ thuật số cùng lúc, có thể thực hiện cập nhật hàng loạt. Để thực hiện quy trình này, cần biết cách chỉnh sửa tệp .csv.

Các bước:

Xuất các sản phẩm cần cập nhật thành tệp .csv , sau đó chỉnh sửa giá trị trong các cột sau:

Các trường cần chỉnh sửa trong CSV sản phẩm
Trường CSV	Cài đặt
Variant Requires Shipping	Đặt giá trị này thành false.
Variant Taxable	Đặt giá trị này thành false.
Variant Grams	Đặt giá trị này thành 0.

Khi chỉnh sửa xong tệp .csv, hãy nhập tệp vào cửa hàng. Đảm bảo chọn tùy chọn Thay thế các sản phẩm hiện tại có cùng handle.

Hàng hóa kỹ thuật số tại Liên minh châu Âu

Theo luật, hàng hóa kỹ thuật số tại Liên minh châu Âu được định nghĩa là phát sóng, viễn thông và các dịch vụ được cung cấp qua phương tiện điện tử thay vì vận chuyển. Thẻ quà tặng gửi trực tuyến không nằm trong định nghĩa này.

Có thể đọc quy định về thuế GTGT đối với dịch vụ kỹ thuật số tại Liên minh châu Âu (EU). Hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế để biết cách áp dụng quy định về thuế GTGT của EU đối với trường hợp cụ thể.

Thuế GTGT theo địa điểm của khách hàng

Nếu bán hàng hóa kỹ thuật số cho khách hàng tại Liên minh châu Âu, cần tính thuế GTGT dựa trên địa điểm của khách hàng.

Ví dụ: Nếu là thương nhân Hà Lan và bán sản phẩm kỹ thuật số cho khách hàng ở Đức, bạn phải tính thuế GTGT của Đức là 19% cho khách hàng. Có thể kích hoạt tính năng Mức thuế GTGT kỹ thuật số của EU để quá trình này dễ dàng hơn.

Đăng ký thuế GTGT

Có thể đăng ký thuế GTGT theo một trong những cách sau:

Đối với thương nhân tại EU: Đăng ký One-Stop-Shop (OSS) để bán hàng hóa kỹ thuật số trong nội khối cho các quốc gia khác thuộc Liên minh châu Âu.
Đối với thương nhân ngoài EU: Đăng ký Non-Union OSS để bán hàng hóa hoặc dịch vụ kỹ thuật số cho người tiêu dùng tại Liên minh châu Âu. Ngoài ra, thiết lập đăng ký thuế GTGT tại địa phương ở mỗi quốc gia EU mà bạn kinh doanh.

Liên hệ với cơ quan thuế địa phương để biết thêm chi tiết về tùy chọn và yêu cầu đối với việc đăng ký thuế GTGT.

Bằng chứng về địa điểm của người mua

Nếu bán hàng hóa kỹ thuật số, một số cơ quan thuế yêu cầu thu thập và ghi lại hai bằng chứng về địa điểm của người mua. Với mỗi đơn hàng, Shopify cung cấp địa chỉ thanh toán và địa chỉ IP của khách hàng. Địa chỉ thanh toán hiển thị trên trang đơn hàng. Có thể xác minh địa chỉ IP bằng cách nhấp vào Xem toàn bộ phân tích trong mục Phân tích gian lận.

Nếu địa chỉ IP dường như xuất phát từ một quốc gia khác với địa chỉ thanh toán, cần lấy thêm bằng chứng khác về địa điểm của họ. Hãy kiểm tra với chuyên gia thuế để đảm bảo có đủ bằng chứng cho cơ quan thuế.

Kích hoạt thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số

Để đơn giản hóa việc tính thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số, có thể tự động chỉ định thuế GTGT cho từng quốc gia thuộc EU.

Nếu kích hoạt thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số, hệ thống sẽ tạo một bộ sưu tập và mỗi khi bán sản phẩm trong bộ sưu tập đó, thuế GTGT chính xác sẽ tự động được áp dụng dựa trên địa chỉ thanh toán của khách hàng.

Việc kích hoạt thuế GTGT sẽ tạo bộ sưu tập sản phẩm thủ công với cài đặt thuế GTGT được tự động chỉ định cho từng quốc gia EU. Bộ sưu tập mặc định có tên Digital Goods VAT Tax, nhưng có thể thay đổi để sử dụng bất kỳ bộ sưu tập thủ công nào của mình. Để biết thêm thông tin, tham khảo Áp dụng thuế GTGT cho kỹ thuật số vào bộ sưu tập khác

Các bước:

Máy tính để bàn

Trong bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế quan.
Trong mục Tính thuế, nhấp vào Tính thuế GTGT đối với hàng hóa kỹ thuật số.
Nhấp vào Lưu.
Trên trang Bộ sưu tập, nhấp vào Digital Goods VAT Tax.
Trong mục Sản phẩm, tìm kiếm sản phẩm hoặc nhấp vào Duyệt, sau đó thêm sản phẩm kỹ thuật số vào bộ sưu tập.
Sau khi thêm sản phẩm kỹ thuật số, nhấp vào Lưu.

Di động

Trong ứng dụng Shopify, chạm vào , sau đó chạm vào Cài đặt.
Trong mục Cài đặt cửa hàng, chạm vào Thuế và thuế quan.
Trong mục Tính thuế, chạm vào Tính thuế GTGT đối với hàng hóa kỹ thuật số.
Chạm vào Lưu.
Trên trang Bộ sưu tập, chạm vào Digital Goods VAT Tax.
Trong mục Sản phẩm, tìm kiếm sản phẩm hoặc chạm vào Duyệt, sau đó thêm sản phẩm kỹ thuật số vào bộ sưu tập.
Sau khi thêm sản phẩm kỹ thuật số, chạm vào Lưu.

Áp dụng thuế GTGT cho kỹ thuật số vào bộ sưu tập khác

Sau khi tạo bộ sưu tập Digital Goods VAT Tax ban đầu, có thể áp dụng mức thuế này cho bộ sưu tập hàng hóa kỹ thuật số khác.

Các bước:

Trong bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế quan.
Trong mục Tính thuế, nhấp vào thay đổi bộ sưu tập.
Tìm kiếm bộ sưu tập muốn sử dụng hoặc chọn bộ sưu tập từ danh sách.
Nhấp vào Lưu.

Xem mức thuế GTGT đang sử dụng

Nếu đã kích hoạt Mức thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số, có thể xem cài đặt thuế GTGT được áp dụng cho từng quốc gia trong danh sách vận chuyển.

Trước khi xem mức thuế, hãy đảm bảo mỗi quốc gia đều có trong Danh sách vùng vận chuyển.

Các bước:

Máy tính để bàn

Trong bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế quan.
Trong mục Vùng tính thuế, nhấp vào Thiết lập hoặc Chỉnh sửa bên cạnh tên quốc gia châu Âu. Thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số hiển thị trong mục Ghi đè thuế.

Di động

Trong ứng dụng Shopify, chạm vào , sau đó chạm vào Cài đặt.
Trong mục Cài đặt cửa hàng, chạm vào Thuế và thuế quan.
Trong mục Vùng tính thuế, chạm vào Thiết lập hoặc Chỉnh sửa bên cạnh tên quốc gia châu Âu. Thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số hiển thị trong mục Ghi đè thuế.

Vô hiệu hóa thuế GTGT cho hàng hóa kỹ thuật số

Nếu vô hiệu hóa tính năng Mức thuế GTGT kỹ thuật số của EU rồi kích hoạt lại, phải chỉ định lại bộ sưu tập ưu tiên nếu không sử dụng mặc định.

Các bước:

Máy tính để bàn

Trong bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế quan.
Trong phần Tính thuế, bỏ chọn Tính thuế GTGT đối với hàng hóa kỹ thuật số.

Di động

Trong ứng dụng Shopify, chạm vào , sau đó chạm vào Cài đặt.
Trong mục Cài đặt cửa hàng, chạm vào Thuế và thuế quan.
Trong phần Tính thuế, bỏ chọn Tính thuế GTGT đối với hàng hóa kỹ thuật số.

Tính thuế đối với dịch vụ hoặc sự kiện trực tiếp

Nếu bán vé sự kiện hoặc cung cấp dịch vụ tại một địa điểm cụ thể, bạn có thể phải tính thuế dựa trên địa điểm diễn ra sự kiện hoặc dịch vụ thay vì địa chỉ thanh toán của khách hàng. Để tính thuế chính xác, hãy thiết lập vé hoặc dịch vụ làm sản phẩm vật lý có tùy chọn lấy hàng tại cửa hàng ở địa điểm tổ chức sự kiện.

Các bước:

Tạo địa điểm cho nơi tổ chức sự kiện hoặc dịch vụ.
Đi tới Cài đặt > Vận chuyển và giao hàng và thêm địa điểm này vào cài đặt vận chuyển. Không thêm phí vận chuyển vào địa điểm này.
Đi tới Cài đặt > Thuế và thuế hải quan và xác minh rằng khu vực của địa điểm sự kiện được thiết lập để thu thuế.
Tạo sản phẩm vé hoặc dịch vụ:
- Trong phần Vận chuyển, kích hoạt Đây là sản phẩm vật lý.
- Thiết lập hàng tồn kho của sản phẩm chỉ có sẵn tại địa điểm sự kiện.
- Thiết lập sản phẩm thành chỉ nhận hàng tại địa phương.
Trong mô tả sản phẩm, thông báo cho khách hàng rằng phải mua riêng sản phẩm này với các mặt hàng khác.