美国税费参考
税收来源地
销售通常分为两类：州际销售和州内销售。州际销售是指产品发货地和客户位于不同州的销售。州内销售是指产品发货地和客户位于同一州的销售。通常，销售税在销售目的地州征收。
税收来源地规则通常通过确定向客户收取的税率来影响销售税。除少数例外情况外，州际销售通常按产品运抵城市的税率征税，这被称为目的地州。州内销售可能按产品运抵城市的税率、产品发货地城市的税率、卖家在州内的其他一些地点的税率或这些因素的组合来征税。这被称为发货地州。
无论在哪种情况下，如果您在产品运达的州没有联结，那么您通常无需征收销售税或使用税。
如果您通过 Shop 渠道进行销售，该渠道会独立于您的联结状态和商店税费设置，针对市场订单征收、汇付和申报税款。有关详细信息，请参阅Shop 中的销售税。
目的地州
在目的地州，一般规则是您征收的销售税基于客户的地址：
- 如果您在收货地址所在州没有联结，则不收取任何税费。
- 如果您在收货地址所在州有联结，并且已注册在该州征税，则将使用客户的地点来确定税款。
发货地州
在发货地州，一般规则是您征收的销售税基于您所在地的联结、产品发货地或其他销售活动发生地：
- 如果您在收货地址所在州没有联结，则不收取任何税费。
- 如果您在收货地址所在州有实体联结，并且已注册在该州征税，则可能会使用您的联结地点来确定税款。如果您有经济联结但没有实体地点，则可能会使用客户的地点来确定税款。
混合州
某些州（例如 California）使用混合税收规则，即结合使用发货地规则和目的地规则来确定税率。
通知和报告州
一些州制定了通知和报告税法，以确保客户支付使用税。使用税是一种销售税，适用于客户从其居住州以外进行的、且在购买地所在州未征收税款的购买行为。如果您在这些州没有联结，但向那里的客户进行销售，那么这些客户有责任向其所在州支付使用税，而不是向您支付销售税。
每个使用通知和报告税法的州都有不同的规定，但总的来说，如果您对另一州客户的销售额超过了某个阈值，那么您可能需要完成一些操作：
- 在您的商店中创建通知，指明客户可能需要缴纳使用税。
- 在您的结账流程中创建一条通知，指明客户可能需要支付使用税。
- 向在您商店中消费超过特定金额的客户发送年度通知，提醒他们应缴纳使用税。
- 向州政府发送年度通知，报告有关拖欠使用税的客户的信息。
第三方物流注意事项
您可以使用一些发货服务应用来与储存库存和为订单发货的服务进行集成。然后，您的库存将通过发货中心网络进行分发，并运输给客户。由于发货中心可能算作具有实体关联，因此在您的第三方物流提供商拥有发货中心的州，您可能需要承担纳税义务。
州税参考
有五个州不征收全州范围的销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。尽管州一级不征收任何销售税，但您可能仍需要征收市政税。
您可以参考此表以了解各个州的更多信息，包括特殊税收规则、州纳税义务相关信息以及计算纳税义务时所依据的销售数据时间段。
亚拉巴马州
纳税义务
亚拉巴马州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 250,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
亚拉巴马州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 亚拉巴马州税务局
| 目的地 | 是 |
尽管亚拉巴马州被归类为目的地州，但它也被定义为地方自治州。这意味着一些地方法域可能拥有不同的税收规则和注册要求。如果您在亚拉巴马州没有实体场所，则可以参与其简易卖家使用税 (SSUT) 计划，该计划允许通过单次注册在全州范围内按单一税率征税。
阿拉斯加州
税费详细信息
阿拉斯加州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 阿拉斯加州税务局
| 目的地 | 是 |
阿拉斯加州本身没有全州范围的销售税。但是，它是一个地方自治州，这意味着一些地方可能会选择征收自己的销售税。如果您在征收销售税的地方开展业务，则可能需要向地方管辖区注册、征收和申报销售税。
如果您是远程卖家，并且需要在这些本地地区中的某个地区征收销售税，则可以使用阿拉斯加州远程卖家销售税委员会 (ARSSTC) 系统进行注册。这为管理税款征收和申报提供了一种简单直接的方式。
亚利桑那州
纳税义务
亚利桑那州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
亚利桑那州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 亚利桑那州税务局
| 发货地 | 是 |
如果您是州外商家，向亚利桑那州的客户销售产品，并且在该州有联结，那么您可能需要向您销售产品所至的地方管辖区进行注册，并征收目的地税。
亚利桑那州已在大多数管辖区实施了单一的税务注册和申报系统。纳税人需要向州政府申报并缴纳所有税收管辖区的税款，包括菲尼克斯市。
阿肯色州
纳税义务
阿肯色州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
加利福尼亚州
纳税义务
加利福尼亚州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 500,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- 数字商品的销售。
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
加利福尼亚州采用发货地和目的地来源混合规则。这些规则仅影响销售税申报表上的销售报告方式，通常不会影响所征收的税率。
科罗拉多州
纳税义务
科罗拉多州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
科罗拉多州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 科罗拉多州税务局
| 目的地 | 是 |
科罗拉多州被定义为地方自治州。这意味着一些地方管辖区可能有不同的税收规则和注册要求。
尽管科罗拉多州是一个地方自治州，但该州的一些地方与科罗拉多州采用相同的使用税法和注册要求。这意味着在这些地方，您只需填写一份注册表即可注册征收和汇付地方税。科罗拉多州的其他地方有特殊的注册和申报要求，要求纳税人直接向该地方注册和申报。最后，一些地方参与了销售和使用税系统 (SUTS)，该系统支持使用一个网站对多个地方进行简化的本地注册和申报。
设置税费征收时，您可以决定是否对运费征税。如果您不确定是否应对运费征税，请将此选项保留为默认设置并咨询当地税务专业人士。
在科罗拉多州，对于通过机动车配送且包含应税商品的订单，需支付 0.29 美元的不可退款零售配送费 (Retail Delivery Fee)。如果此费用已添加到您在线商店的订单中，它将显示在订单的详细信息页面上。该零售配送费会根据通货膨胀情况每年进行调整。
自 2023 年 7 月 1 日起，商家可以选择是向客户征收零售配送费，还是直接将该费用作为成本支付。如果您决定直接支付该费用，那么它不会在客户收据或合同上作为单独的订单项目显示。
如果您不想向客户征收零售配送费，并且不想对发货征税，则可以调整销售税设置，从而绝不向位于科罗拉多州的客户收取发货税和零售配送费。当您选择此选项时，您仍有责任将这些费用汇给相应的主管部门。
如果您想向客户征收零售配送费但不想对运费征税，则请专门为科罗拉多州创建税率为 0% 的运费税费覆盖。
上一日历年在科罗拉多州的零售额等于或低于 500,000 美元的零售商可免缴此费用，直至其年度零售额超过 500,000 美元的日历季度的第一天。
康涅狄格州
纳税义务
康涅狄格州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元且订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
康涅狄格州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 康涅狄格州税务局
| 目的地 | 否 |
特拉华州
税费详细信息
特拉华州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 特拉华州税务中心
| 不适用 | 否 |
特拉华州不征收销售税。
哥伦比亚特区
纳税义务
哥伦比亚特区州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
佛罗里达州
纳税义务
佛罗里达州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- 数字商品的销售。
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个日历年。 |
税费详细信息
佛罗里达州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 佛罗里达州税务局
| 目的地 | 是 |
佐治亚州
纳税义务
佐治亚州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
佐治亚州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 佐治亚州税务中心
| 目的地 | 是 |
夏威夷州
纳税义务
夏威夷州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个日历年。 |
税费详细信息
夏威夷州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 夏威夷州税务部
| 目的地 | 是 |
夏威夷州的总消费税 (GET) 是对在该州从事某些活动的企业总收入征收的一种税。它类似于销售税，但它不是基于商品或服务的最终销售价格，而是基于企业的总收入。征收的税款将成为纳税人应税总收入的一部分。
例如，纳税人以 100 美元的价格销售一款产品，并按 4% 的税率征收了 4 美元的税款。此时，纳税人的营业总额为 104 美元 (100 X 4%)。纳税人报税时应缴的税款为 4.16 美元，这是通过对营业总额征收税款计算得出的 (104 X 4%)。由于存在这种税上税的情况，夏威夷州制定了允许纳税人上调税率以涵盖这部分税款的规定。也就是说，纳税人可以征收 4.166% 而不是 4% 的税率，以及征收 4.712% 而不是 4.5% 的税率。
此外，夏威夷州的 GET 在生产和分销的每个阶段都会征收，而不仅仅是在向消费者的最终销售环节征收。因此，企业必须为其所有总收入缴税，即使他们是将商品或服务销售给其他企业进行转售。
爱达荷州
纳税义务
爱达荷州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个日历年。 |
税费详细信息
爱达荷州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 爱达荷州税务委员会
| 目的地 | 是 |
伊利诺伊州
纳税义务
伊利诺伊州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
伊利诺伊州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 伊利诺伊州税务局
| 发货地 | 是 |
对于州内销售，伊利诺伊州遵循发货地来源规则。对于州外销售，则应用目的地来源规则。
印第安纳州
纳税义务
印第安纳州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
印第安纳州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 印第安纳州税务局
| 目的地 | 否 |
艾奥瓦州
纳税义务
艾奥瓦州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
艾奥瓦州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 爱荷华州税务局
| 混合 | 是 |
堪萨斯州
纳税义务
堪萨斯州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
堪萨斯州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 堪萨斯州税务局
| 目的地 | 是 |
肯塔基州
纳税义务
肯塔基州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
肯塔基州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 肯塔基州税务局
| 目的地 | 否 |
路易斯安那州
纳税义务
路易斯安那州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
路易斯安那州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 路易斯安那州税务局
| 目的地 | 是 |
路易斯安那州通常是一个目的地州，但对该州的司法管辖区有一些特殊规定。不同的司法管辖区对于基于实体存在或经济存在而构成联结的条件可能有不同的规定。
路易斯安那州已为远程卖家简化了注册和申报流程。请参阅远程卖家销售和使用税委员会了解更多信息。
缅因州
纳税义务
缅因州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
缅因州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 缅因州税务局
| 目的地 | 否 |
马里兰州
纳税义务
马里兰州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
马里兰州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 马里兰州审计长办公室
| 目的地 | 否 |
马萨诸塞州
纳税义务
马萨诸塞州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
马萨诸塞州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 马萨诸塞州税务局
| 目的地 | 否 |
在马萨诸塞州，价格低于 175 美元的服装产品免征州销售税，而价格超过 175 美元的服装产品仅对其价格超过 175 美元的部分征税。例如，一件价格为 200 美元的服装需对 25 美元的部分征税，因为前 175 美元是免税的。每个州对符合免税条件的服装商品的定义各不相同。
密歇根州
纳税义务
密歇根州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
密歇根州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 密歇根州财政部
| 目的地 | 否 |
明尼苏达州
纳税义务
明尼苏达州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
明尼苏达州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 明尼苏达州税务局
| 目的地 | 是 |
自 2024 年 7 月 1 日起，明尼苏达州要求商家对运往该州且包含至少 100 美元符合条件的商品的每笔订单征收 0.50 美元的零售配送费。运费计入 100 美元的阈值。有关免税和非免税商品的详细信息，请参阅明尼苏达州税务局。
上一日历年在明尼苏达州的零售额等于或低于 1,000,000 美元的零售商可免缴此费用，直至其年度零售额超过 1,000,000 美元的日历季度的第一天。
您必须使用 Shopify Tax 针对适用订单收取零售配送费。如果您当前未收取该费用，但已与税务专业人士确认您应该收取；或者，如果您当前正在收取该费用，但已确认您不应收取，那么您必须联系 Shopify 支持，请求进行替代设置，以便为您的商店激活或停用明尼苏达州零售配送费。
密西西比州
纳税义务
密西西比州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 250,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
密西西比州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 密西西比州税务局
| 发货地 | 是 |
密苏里州
纳税义务
密苏里州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
- 数字商品的销售。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
密苏里州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 密苏里州税务局
| 发货地 | 是 |
蒙大拿州
蒙大拿州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 蒙大拿州税务局
| 不适用 | 否 |
蒙大拿州不征收销售税。
内布拉斯加州
纳税义务
内布拉斯加州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
内布拉斯加州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 内布拉斯加州税务局
| 目的地 | 是 |
内华达州
纳税义务
内华达州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
- 数字商品的销售。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
内华达州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 我的内华达州税
| 目的地 | 是 |
新罕布什尔州
新罕布什尔州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 新罕布什尔州税务局
| 不适用 | 否 |
新罕布什尔州不征收销售税。
新泽西州
纳税义务
新泽西州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
新泽西州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 新泽西州财政部税务司
| 目的地 | 否 |
在新泽西州，大多数服装和鞋履产品都免征州销售税。此项免税政策没有价格限制。
新墨西哥州
纳税义务
新墨西哥州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
新墨西哥州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 新墨西哥州税务和收入局
| 目的地 | 是 |
纽约州
纳税义务
纽约州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额为 500,000 美元，订单为 100 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
- 数字商品的销售。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 前四个税务季度。 |
纽约州使用不同于其他管辖区的季度来确定纳税义务。纽约州的税务季度为：
- 3 月、4 月和 5 月
- 6 月、7 月和 8 月
- 9 月、10 月和 11 月
- 12 月、1 月和 2 月
税费详细信息
纽约州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 纽约州税务和财政部
| 目的地 | 是 |
在纽约州，单价低于 110 美元的服装产品、鞋类产品以及用于修补服装产品的商品免征州销售税。例如，两件总价为 200 美元的商品均免征销售税，但一件单价为 110 美元的商品则需缴纳销售税。此免税政策适用于部分（而非所有）地方法域。有关适用此免税政策的法域列表，请参阅美国各州的服装税规则。
北卡罗来纳州
纳税义务
北卡罗来纳州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
北卡罗来纳州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 北卡罗来纳州税务局
| 目的地 | 是 |
北达科他州
纳税义务
北达科他州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
俄亥俄州
纳税义务
俄亥俄州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
俄亥俄州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 俄亥俄州税务部
| 发货地 | 是 |
俄亥俄州遵循发货地来源规则。但是，如果卖家位于俄亥俄州境外，向该州客户销售产品，并且在俄亥俄州有经济联结，则他们应根据客户的地点征收目的地销售税。
俄克拉荷马州
纳税义务
俄克拉荷马州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- 数字商品的销售。
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
俄克拉荷马州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 俄克拉荷马州税务委员会
| 目的地 | 是 |
俄勒冈州
俄勒冈州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 俄勒冈州税务局
| 不适用 | 否 |
俄勒冈州不征收销售税。
宾夕法尼亚州
纳税义务
宾夕法尼亚州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
宾夕法尼亚州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 宾夕法尼亚州税务局
| 发货地 | 是 |
波多黎各
纳税义务
波多黎各地区：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- 数字商品的销售。
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
波多黎各地区：税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 波多黎各财政部
| 目的地 | 是 |
罗德岛州
纳税义务
罗德岛州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
罗德岛州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 罗德岛州税务局
| 目的地 | 否 |
在罗德岛州，单价等于或低于 250 美元的服装和鞋履产品免征州销售税，只有超出 250 美元的增量金额需要缴纳销售税。例如，如果一套西装的价格为 275 美元，则仅对 25 美元征税。
南卡罗来纳州
纳税义务
南卡罗来纳州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
南卡罗来纳州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 南卡罗来纳州税务局
| 目的地 | 是 |
南达科他州
南达科他州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 南达科他州税务局
| 目的地 | 是 |
田纳西州
纳税义务
田纳西州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
田纳西州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 田纳西州税务局
| 发货地 | 是 |
得克萨斯州
纳税义务
得克萨斯州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 500,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
得克萨斯州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 德克萨斯州公共账目主计长
| 发货地 | 是 |
对于在该州有实体场所的卖家，得克萨斯州是发货地州。如果您在得克萨斯州有联结但没有实体地点，则得克萨斯州被视为目的地州。
犹他州
纳税义务
犹他州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
犹他州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 犹他州税务委员会
| 发货地 | 是 |
佛蒙特州
纳税义务
佛蒙特州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 连续 12 个月。 |
税费详细信息
佛蒙特州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 佛蒙特州税务部
| 目的地 | 是 |
弗吉尼亚州
纳税义务
弗吉尼亚州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
弗吉尼亚州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 弗吉尼亚州税务局
| 发货地 | 是 |
弗吉尼亚州被视为发货地州，但州外卖家应应用目的地规则来确定税款。
华盛顿州
纳税义务
华盛顿州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
华盛顿州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 华盛顿州税务局
| 目的地 | 是 |
华盛顿州对在该州经营或向该州销售产品的大多数公司征收工商税。工商税与华盛顿州销售和使用税在同一张表格上进行申报和汇付。
西弗吉尼亚州
纳税义务
西弗吉尼亚州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元或订单达 200 笔。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
西弗吉尼亚州州税：州税务网站、税收来源地确定规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 西弗吉尼亚州税务部
| 目的地 | 是 |
威斯康星州
纳税义务
威斯康星州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
- Marketplace 销售额。
不包括：
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
威斯康星州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 威斯康星州税务局
| 目的地 | 是 |
怀俄明州
纳税义务
怀俄明州州税：地方税收联结。| 经济联结门槛 | 用于确定 Shopify 纳税义务的数据 | 阈值期 |
|---|
| 销售额达 100,000 美元。 | 包括：
- 在 Shopify 内发生的销售。
- 导入 Shopify 的外部销售。
不包括：
- Marketplace 销售额。
- 未导入 Shopify 的外部销售。
| 上一个或本日历年。 |
税费详细信息
怀俄明州州税：州税务网站、税收来源地规则和地方税适用性。| 州税务网站 | 来源地确定 | 地方税 |
|---|
| 怀俄明州税务局
| 目的地 | 否 |