瞭解使用 Shopify Collective 銷售時的稅務

透過 Shopify Collective 銷售供應商商品時，您可以像網路商店中其他銷售一樣，對顧客的購買收取稅額。您所收取的稅額取決於您所在國家/地區的規定，以及商店的稅務設定。

如果您的商店位於英國 (UK) 或歐盟 (EU) 國家，則需驗證您的稅務登記狀態，才能以零售商身分使用 Shopify Collective。

當您銷售其商品時，供應商可以選擇向您自動收取 B2B 銷售稅。請參閱以下注意事項，瞭解在何種情況下會由供應商向您收取銷售稅：

• 供應商負責將 B2B 銷售稅的應納部分繳交至主管稅務機關。依您所在法域，您可能可以向主管稅務機關申請將向您收取的銷售稅金額作為稅額抵免。
• 如果您持有免向供應商繳稅的轉售證明，您必須提供該證明的影本給供應商，他們就不會向您收取任何銷售稅。
• 您在各國的稅務登記狀態，可能影響您針對 Collective 銷售申請稅務豁免與稅額抵免的資格。

檢視供應商是否向您收取稅金

您可在 Shopify Collective app 的「供應商」區段檢視哪些供應商會對您與其之間的交易收取稅金。表格中的「收取稅金」欄位顯示供應商是否向您收取銷售稅。

您也可以在各供應商的詳情頁面檢視這些資訊。若您是英國零售商，供應商詳情頁面也會顯示您英國供應商的加值稅編號。

步驟：

1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往「App」>「Collective」。

2. 按一下「供應商」。

3. 按一下您想查看稅金詳情的供應商。

4. 在「付款與稅金」區段，檢視供應商是否向您收取稅金。

瞭解 Shopify Collective 交易的稅金計算方式

請參閱下表，瞭解需要在哪裡繳納銷售稅，以及稅額以哪個價格為計算基礎。

此表格說明 Collective 中供應商與零售商交易的預設稅金設定，但您應與稅務專業人士確認這些情境是否適用於您的交易。

位於直布羅陀或香港的供應商與零售商之間不會收取稅金。

Shopify Collective 交易的稅金與利潤情境範例

以下交易情境示範當雙方將商品價格設定為未含稅或含稅時，零售商與供應商的利潤如何計算。您可在 Shopify 管理介面前往「設定」>「稅金與關稅」>「全域設定」>「商品價格與運費包含銷售稅」進行設定。這些交易範例以已售商品套用 30% 的 retailer margin 為基礎。

情境 1：供應商與零售商皆將商品價格設定為未含銷售稅的國內銷售

• 美國供應商 > 美國零售商 > 美國顧客
• 零售商與供應商的商品價格皆不含稅金。
• 因此，稅金會加在：
  • 零售商結帳頁面顯示給顧客的商品價格。
  • 零售商支付給供應商的商品成本價。
• 此範例以 B2B 與 DTC 稅金皆為 10% 計算。

情境 2：供應商與零售商皆將銷售稅納入商品價格的國內銷售

• 英國供應商 > 英國零售商 > 英國顧客
• 零售商與供應商都在商品價格中包含稅額。
• 因此，下列金額已包含稅額：
  • 顧客在零售商的結帳頁面支付的金額。
  • 零售商支付給供應商的商品款項。
• 此範例以 B2B 與直效行銷 (DTC) 稅額皆採用 20% 稅率為前提。

驗證您在英國或歐盟的稅務登記狀態

當您為位於英國或歐盟的商店驗證稅務登記狀態時，系統會對應顯示您 Shopify 管理後台中下列位置的稅務 ID 與帳單地址：

• 稅務 ID 編號：設定 > 稅務
• 帳單地址：設定 > 一般

步驟：

1. 在您的 Shopify 管理介面中，前往「App」>「Collective」。

2. 按一下「設定」。

3. 在「稅務登記狀態」區段：

   • 若顯示 未驗證 徽章，請採取以下任一操作：
     • 如果 加值稅編號 已預先填入：
       1. 選用：如需編輯預先填入的詳細資訊，按一下 圖示，然後進行變更。
       2. 選用：按一下 帳單地址 連結，並確認您的帳單地址正確。
       3. 確認已勾選「我證實我的加值稅編號與帳單地址正確」核取方塊。
       4. 按一下「驗證」。
     • 如果 加值稅編號 未預先填入，且您的商店銷售額高於加值稅 (VAT) 登記門檻：
       1. 按一下「繼續」。
       2. 在「驗證稅務登記狀態」對話方塊中，選取「我有加值稅編號」。
       3. 輸入您的「加值稅編號」。
       4. 按一下「儲存」。
       5. 選用：在「稅務登記狀態」區段中，按一下 帳單地址 連結，並確認您的帳單地址正確。
       6. 確認已勾選「我證實我的加值稅編號與帳單地址正確」核取方塊。
       7. 按一下「驗證」。
     • 如果 加值稅編號 未預先填入，且您的商店銷售額低於加值稅 (VAT) 登記門檻：
       1. 按一下「繼續」。
       2. 在「驗證稅務登記狀態」對話方塊中，選取「我不需要登記或收取加值稅 (VAT)」。
       3. 按一下「儲存」。
       4. 選用：在「稅務登記狀態」區段中，按一下 帳單地址 連結，並確認您的帳單地址正確。
       5. 確認已勾選「我證實我的稅務登記狀態與帳單地址正確」核取方塊。
       6. 按一下「驗證」。
     • 若顯示的稅務登記狀態為 我不需要登記或收取加值稅 (VAT)，且此資訊正確：
       1. 選用：按一下 帳單地址 連結，並確認您的帳單地址正確。
       2. 確認已勾選「我證實我的稅務登記狀態與帳單地址正確」核取方塊。
       3. 按一下「驗證」。
     • 若顯示的稅務登記狀態為 我不需要登記或收取加值稅 (VAT)，且此資訊不正確：
       1. 在「稅務登記狀態」欄位中，按一下 圖示。
       2. 在「驗證稅務登記狀態」對話方塊中，選取「我有加值稅編號」。
       3. 輸入您的「加值稅編號」。
       4. 按一下「儲存」。
       5. 選用：在「稅務登記狀態」區段中，按一下 帳單地址 連結，並確認您的帳單地址正確。
       6. 確認已勾選「我證實我的加值稅編號與帳單地址正確」核取方塊。
       7. 按一下「驗證」。
   • 如果顯示 不符合資格 徽章，且出現訊息 您必須使用 Shopify Tax 或第三方 app 來收取稅額，按一下「繼續」，然後依指示設定您的商店以使用 Shopify Tax、基本稅務 或 第三方稅務 app。